Законное право на налоговые льготы пенсионерам на недвижимость

Сегодня поговорим на тему: "Законное право на налоговые льготы пенсионерам на недвижимость". На странице представлена информация полностью раскрывающая тему. В случае возникновения вопросов вы их всегда можете задать дежурному специалисту.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Перед большинством людей, которые выходят на пенсию, встает вопрос – должен ли он платить налог на имущество? Если ответ утвердительный, то какой именно налог должен ими быть уплачен?

Горькой правдой действительности является тот факт, что пенсионеры не освобождаются в полной мере от уплаты налогов. Однако заметим, что нормами законодательства предусмотрены новые льготы на налоги для данной категории населения.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налог на имущество для пенсионеров

Налоги на имущество для граждан пенсионного возраста – последние нововведения

Имущественный налог на объекты недвижимости пенсионерам платить не нужно, однако, это правило работает лишь при тех обстоятельствах, когда пенсионер является собственником лишь одного объекта недвижимости.

При условии, что у представителя данной категории граждан имеется две и более квартиры или дома, то он может рассчитывать только на освобождение от уплаты налога на собственность, имеющую более высокую стоимость.

Льготы пенсионерам на земельный налог.

О налоге на имущество и землю для пенсионеров читайте тут.

Второй объект недвижимости будет подвержен налогообложению на общих основаниях. При условии, что в декларации прописан один объект недвижимости, пенсионер не обязан за него ничего платить в адрес государства.

Однако чтобы это происходило на законном уровне, необходима подача в адрес ФНС заявления согласно установленной форме. Что касается тех, кто не желает соблюдать данное правило, ежемесячно будет получать квитанции с требованием о необходимости выплаты.

Возвращение налога при условии приобретения объекта недвижимости или, иными словами, имущественного вычета, который составляет 1 млн. рублей, является доступным на общих основаниях. Однако получить доступ к нему реально при соблюдении ряда юридических аспектов.

К основным критериям можно отнести следующие: дата выхода гражданина на пенсию и полное соответствие между заявленными расходами и подтвержденными доходами.

Относительно подоходного налога, данный вид льгот распространения не имеет и, кроме того, если пенсионером будет принято решение о продаже своего объекта недвижимости, будь то дом, квартира или же комната, то при таких обстоятельствах, неизбежно обязательное отчисление налога в пользу государственного бюджета.

Останется ли обязательной для пенсионеров выплата земельного налога?

Большое количество граждан, которые готовятся к выходу на пенсию, интересуются вопросом относительно того, обязательны ли выплаты налога на землю для их категории.

Налоговый кодекс РФ не предусматривает конкретно прописанного освобождения пенсионеров от подобных выплат. Однако по той причине, что данный вид обязательных отчислений имеет отношение к местным налогам, их регулирование происходит на уровне региона и муниципалитета.

Объясним немного конкретнее. Каждая область имеет свои принципы для начисления налога на землю, что предполагает необходимость получения справок по данному поводу в органах власти местного значения.

Пока что нет каких-либо данных о предстоящих поправках и изменениях в нормативно-правовых актах земельной сферы гражданских правоотношений, но Президентом РФ в одном из его публичных выступлений было сказано, что Правительством будут пересмотрены все основные статьи для максимального приближения норм земельного права к реальной обстановке в государстве.

В связи с некоторыми экономическими нюансами и проблемами, ряд льгот будет отменен, однако, данные меры будут носить временный характер, до наступления позитивных изменений, и в результате, Правительством государства все льготы будут возвращены, и даже увеличены в размерах.

Налог на имущество для пенсионеров в 2017 году: льготы

Относительно льгот на налоги, данные моменты предусмотрены в рамках статьи 407 НК РФ. Для пенсионеров полезными для ознакомления будут п.п. 1,10, а также 15 ст. 407 Налогового кодекса.

Итак, законную возможность получения налоговой льготы имеют следующие граждане:

  • Физическое лицо относительно сооружений или строений хозяйственного значения, площадью до 50 м 2 . Кроме того, эти помещения должны быть расположены на участках земли, которые выдавались под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство);
  • Граждане, вышедшие на заслуженный отдых, получающие пенсию, которая была назначена в установленном пенсионным законодательством порядке. Сюда же следует отнести граждан, достигших общего пенсионного возраста для женщин и мужчин, 55 и 60 лет соответственно. При достижении данного возраста, согласно нормам законодательства, должно выплачиваться ежемесячное пожизненное содержание.

На освобождение от налогов на недвижимость могут претендовать такие категории граждан РФ, как:

  • Граждане-инвалиды детства;
  • Инвалиды, относящиеся к 1-й и 2-й группе инвалидности;
  • Пенсионеры по старости (возрасту).

Это важно!

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то для начала нужно определить среди них граждан категории «пенсионеры».

За иных собственников недвижимости, лица пенсионной категории не должны платить имущественный налог. А касательно других лиц пенсионного возраста, они обязаны осуществлять оплату своих налогов в неизменном виде, но не разделять их между пожилыми сособственниками, которые проживают в квартире.

Объекты, находящиеся в собственности пенсионеров, которые не подвергаются налогообложению:

  • Комната;
  • Квартира;
  • Жилой дом;
  • Дача;
  • Сарай;
  • Гараж;
  • Стройка;
  • Участок местности, приспособленный для стоянки авто;
  • Помещения, созданные для осуществления творческой деятельности.
Читайте так же:  Уведомление об изменении условий трудового договора как оповестить сотрудника правильно

Все остальные виды имущества должны быть подвержены выплате налогов.

Помимо этого, имеется два существенных условия, влияющих на налоги:

  • Данное имущество не подвергается применению в рамках предпринимательской деятельности;
  • Имущество должно принадлежать на праве собственности только пенсионеру.

Лишь при данных обстоятельствах, пенсионер не будет оплачивать налоговые платежи. Налоговые поблажки определяются по заявлению пенсионера, только на один из объектов, которые находятся в его владении.

По этой причине, оставшаяся часть недвижимости подлежит обложению налогом. Кроме того, не так давно было введено новшество, называемое налоговым вычетом.

Он применяется даже в том случае, если пожилой гражданин полностью освобождается от льгот по налогам. А для категории пенсионеров – это весомый приоритет. Они могут радоваться не только начислению вычета, но и отсутствию жилищных налогов.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц

Актуальность статьи: март 2019 г.

Налог на имущество физических лиц выступает одним из основных источников формирования бюджета для муниципалитетов.

Объектом налогообложения выступает недвижимость, оформленная в собственность населения.

В настоящее время нестабильная ситуация в экономике страны вынуждает власти предпринимать шаги, направленные на увеличение налоговой нагрузки на граждан, вместе с тем возникает необходимость защитить от непомерной финансовой нагрузки пенсионеров и другие социально незащищенные категории населения, для чего разработана система льгот.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

Категории льготников

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

Статья 407 НК РФ содержит перечень лиц, которым предоставлены льготы по налогу (на имущество физических лиц):

  • Пенсионеры;
  • Граждане, с 1 и 2 группой инвалидности и инвалиды с детства;
  • Отдельные категории военнослужащих;
  • Участники военных действий, ветераны;
  • Близкие родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при выполнении профессиональных обязанностей;
  • Чернобыльцы;
  • Граждане творческих профессий, использующие объект налогообложения (помещение) для работы;
  • Владельцы хозпостроеек, имеющих площадь в пределах 50 квадратных метров.

Важно знать, что региональным законодательством перечень федеральных льготников может быть расширен.

Налог на имущество для пенсионеров

Пенсионеры имеют преференции по имущественному налоговому сбору на всей территории страны.

Однако, у налогоплательщиков возникает ряд вопросов, касающихся трактовки норм о налоговых льготах, предоставляемых гражданам, вышедшим на пенсию, и основаны они на особенностях национальной пенсионной системы.

Поскольку пенсионное законодательство предусматривает возможность досрочного выхода на пенсию, отдельные категории граждан (учителя, работники вредных производств, пожарные и прочие) приобретают статус пенсионера до наступления официального пенсионного возраста.

С какого возраста применяются налоговые льготы в этом случае?

Согласно разъяснениям Министерства финансов РФ (письмо от 29.09.2011 №03-05-06-01/69) налоговая льгота устанавливается для граждан, признанных пенсионерами в законном порядке, независимо от возраста и условий назначения им пенсии.

Какую собственность можно не включать в налоговую базу?

Льготу разрешено применять к недвижимости, принадлежащей пенсионеру на праве собственности, как:

  • Жилье, расположенное в многоквартирном здании (квартира, комната);
  • Индивидуальные жилые дома (любые постройки жилого назначения, размещенные на землях, выделенных для индивидуального использования и не связанных с предпринимательством);
  • Объекты недвижимости, необходимые льготнику в творческой профессиональной деятельности (например, художественные студии и мастерские) и преобразованные для этих целей, и жилье, которым пользуются, как публичным музеем или библиотекой;
  • Хозпостройки площадью 50 квадратов и менее, возведенные на земле, определенной для строительства жилья или дачи;
  • Гаражи и оформленные в порядке, предусмотренном для недвижимости, парковочные места.

Возможно Вас заинтересует статья, что такое инвентаризационная стоимость квартиры и где ее узнать, прочитать об этом можно здесь.

Но для приобретения таких финансовых преимуществ введены дополнительные условия:

  1. Не включается в налоговую базу лишь один объект, относящийся к каждой из вышеперечисленных категорий. Так, пенсионер, имеющий в собственности 2 комнаты и дачу, вправе использовать льготу исключительно на дачный дом и одну из комнат.
  2. Для подтверждения льготы нужно, чтобы объект недвижимости не использовался пенсионером в коммерческих целях. Например, на гараж, оборудованный пенсионером-предпринимателем под автомастерскую, льготу применить нельзя.
  3. Пенсионеры, владеющие дорогостоящей недвижимостью, стоимость которой, по кадастровой оценке, составляет более 300 миллионов рублей, не вправе использовать льготу для данного объекта.

Не стоит забывать, что налог начисляется в отношении объектов незаконченного строительства и иной недвижимости. Льготы на такие строения федеральным законодательством не установлены.

Не имеет значения и количество оснований, которые дают гражданину право на применение имущественной налоговой льготы.

Таким образом, если пенсионер еще является участником Великой Отечественной войны, то количество объектов недвижимости, на которые он может распространить льготу, не увеличивается.

Как оформить?

Налоговым законодательством предусмотрен особый порядок, соблюдение которого необходимо для получения права на льготу по имущественному налогу.

Предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц осуществляется налоговыми органами по заявлению налогоплательщика.

Для подтверждения статуса льготника и заполнения необходимых бланков пенсионеру понадобятся следующие документы:

  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
  • Паспорт гражданина (нужно предъявить при подаче заявления);
  • Пенсионное удостоверение (копию необходимо приложить к заявлению);
  • Свидетельство о праве собственности на объекты недвижимости, на которые оформляется льгота.

Читайте статью, как рассчитать налог на квартиру тут.

Как заполнить заявление?

Федеральной налоговой службой (ФНС) разработана рекомендованная типовая форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам (письмо от 16.11.2015 №БС-4-11/[email protected]).

Читайте так же:  Кому полагается выходное пособие при увольнении по соглашению сторон и что нужно знать об этом

Этот документ заполняется гражданами, желающими получить льготу по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. На каждый вид налога заполняется отдельный бланк.

В заявлении о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионеру необходимо:

  1. Указать наименование налогового органа, в который предоставляются документы. Поскольку гражданин может иметь несколько объектов недвижимого имущества, расположенных в разных субъектах РФ, пункт 6 статьи 407 НК РФ предусматривает возможность обращения в любую инспекцию по выбору налогоплательщика.
  2. Отметить вид налога в специальном поле (налог на имущество физических лиц).
  3. В строке «На основании» указать название и реквизиты документа, свидетельствующего о факте назначения пенсии (пенсионное удостоверение).
  4. Оставить пустой строку об объекте, так как эти данные необходимо указывать только при получении льгот по другим налогам.
  5. Указать фамилию, имя и отчество, ИНН, телефонный номер, адрес электронного ящика (при наличии). Данные реквизиты посимвольно фиксируются в предусмотренных для них ячейках.
  6. В строке «Срок предоставления льготы» подчеркнуть вариант «бессрочно», поскольку статус пенсионера не подлежит пересмотру.
  7. Поставить подпись и дату заполнения заявления.

[1]

Предлагаем вам скачать образец заявления для получения налоговой льготы для пенсионеров: Скачать бланк.

Предусмотрена возможность подачи заявления представителем льготника. Для этого необходима доверенность, оформленная нотариусом. Фамилия, имя и отчество доверенного лица и документ, на основании которого осуществляются данные полномочия также следует зафиксировать в форме.

Уведомление о выборе имущества

Определенные пенсионером объекты, в отношении которых предполагается получить льготу, указываются в специальном уведомлении.

Форма этого документа введена в действие приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected], утвержденным 13.07.2015.

На бланке необходимо заполнить следующие строки о заявителе:

  • Фамилия, имя, отчество;
  • Дата и место рождения;
  • Название и данные удостоверения личности;
  • Адрес места проживания (пребывания);
  • Номер телефона для контактов.

Далее, заполняется раздел, содержащий информацию об имуществе. В этой части уведомления содержится 5 пунктов по числу указанных в НК РФ льготных категорий.

По каждому из объектов, на которые налогоплательщик желает распространить действие льготы, необходимо указать:

  1. Присвоенный в учетной системе недвижимости номер (обычно кадастровый, но используются также условный и инвентарный);
  2. Субъект РФ, где расположено это имущество, с указанием кода региона;
  3. Месяц и год начала применения льготы.

Уведомление об избранном имуществе можно уточнять неограниченное количество раз, но только до 1 ноября каждого года использования льготы.

Поэтому имеет смысл отслеживать сведения о проведении кадастровой оценки и, соответственно, изменении стоимости своего имущества с целью своевременной корректировки перечня льготной недвижимости.

Если же пенсионер направит в налоговую только заявление о предоставлении льготы, не оформив уведомления, то сотрудники ведомства самостоятельно распространят действие льготы на объекты, по которым рассчитана наибольшая сумма налога.

Налог на имущество физических лиц рассчитывается по правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Видео (кликните для воспроизведения).


Это быстро и бесплатно !
Поделиться с друзьями:

Также рекомендуем к прочтению:

Налог на недвижимость для пенсионеров с 2016 года: последние новости

Налог на недвижимость является обязательным платежом для каждого гражданина России. Как и множество других налогов, данный платеж также имеет некоторые особенности, каждая из которых закреплена в Налоговом кодексе РФ.

Одним из таких особенностей является правило налогообложения для различных лиц. В частности, речь пойдет о людях преклонного возраста, а точнее о том, как на них отразятся изменения, внесенные в закон о данном налоге в обновленном кодексе.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2016 году

Налог на недвижимость (также имеющий название «налог на имущество физических лиц») представляет собой дополнительную плату в казну государства с различных объектов строительства, земельных участков, а также с их покупки или продажи (физическое лицо, продающее объект, уплачивает налог только в случае пребывания объекта/участка в собственности менее 3 лет).

Налог на недвижимость уплачивается со следующих объектов:

  • Жилой квартиры;
  • Частного дома;
  • Дачи;
  • Сельскохозяйственных построек;
  • Гаражей;
  • Земельных участков;
  • Объектов незавершенного строительства;
  • Промышленных комплексов.

Данный перечень не является полным и включает лишь самые распространенные объекты. Полный список, формула расчета налога и другие детали, находятся в открытом доступе в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Раньше расчет ставки налога производился на основе инвентаризационной стоимости объекта строительства, которую можно было узнать в отделении БТИ по месту жительства.

Сегодня же физические лица производят уплату в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости. Это изменение является ключевым и относится ко всем категориям населения России.

Смена инвентаризационной стоимости на кадастровую обуславливается тем, что вторая намного более приближена к рыночной цене.

О бесплатной юридической помощи пенсионерам читайте тут.

Важно отметить, что новый расчет ставки налога также имеет ряд особенностей вычета, а именно:

  • Физическое лицо имеет право использовать вычет, уменьшив кадастровую стоимость на 10 кв. м. Это правило действует исключительно в том случае, если физ. лицо является владельцем комнаты площадью 20 кв. м. либо же квартиры, площадь которой превышает 50 кв. м.;
  • Местные власти городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) могут самостоятельно уменьшать налоговую базу;
  • Вычет не применяется по отношению к помещениям, чья площадь не превышает размера уменьшения базы налога.
Читайте так же:  Родственники по закону близкие родственники по семейному кодексу рф

Данные изменения не являются единственными. Более детально ознакомиться с ними можно, обратившись в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Налог на недвижимость для пенсионеров: льготы

Среди всех изменений данного налога, те пункты, которые касаются людей преклонного возраста, никаких изменений не претерпели. К данному социальному сегменту относятся граждане РФ в возрасте от 55 лет, которые получают ежемесячные выплаты пожизненного содержания, а также пенсионеры, получающие пенсионные выплаты. Как и ранее, указанные граждане освобождаются от уплаты налога на имущество.

Список объектов, не облагаемых налогом, также не претерпел никаких изменений и состоит из 6 позиций:

  • Жилые дома;
  • Квартиры;
  • Дачи;
  • Гаражи и парковочные;
  • Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. м.;
  • Помещения, которые используются исключительно для творческой, а не коммерческой деятельности: студии, мастерские и пр.

Однако существует ряд условий, которые отменяют данные преференции. Первое и самое главное условие – количество объектов. Если пенсионер обладает более чем одним из объектов, подпадающих под данный налог – он будет обязан произвести оплату за каждый из них, кроме одного, так как изначальная льгота сохраняет свою силу.

Таким образом, пенсионер имеет право выбрать один объект недвижимости, за который плата не будет взиматься. За остальные нужно будет заплатить в соответствии с действующим законодательством. Для того чтобы выбрать объект, пенсионеру следует написать соответствующее заявление в ФНС с указанием имущества, на которое не будет распространяться данный налог, а также приложить к нему заверенную копию пенсионного удостоверения.

Данный пакет документов нужно успеть подать до 1 ноября. В том случае, если гражданин не успеет или вовсе не станет решать данный вопрос, за него это сделает налоговый орган.

Стоит отметить, что по закону освобождаться от налога будет самый дорогой объект имущества, а потому пенсионерам не стоит сильно беспокоиться.

Кроме того, налоговое послабление отменяется в том случае, если пенсионер использует свое имущество в предпринимательских целях. Также от уплаты не может быть освобождено имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей, даже если оно принадлежит лицу преклонного возраста.

Также изменений не произошло и в послаблениях для пенсионеров-обладателей земли. Отмененным еще в 2013 году льготам, Госдума все еще не придумала никаких альтернатив.

Сегодня на некоторые преференции могут рассчитывать только представители малочисленных народов Крайнего Севера. Остальные обязаны осуществлять плату в соответствии с действующим законодательством.

Подводя итог, следует отметить, что 2016 год не ознаменовался кардинальными изменениями в налоге на недвижимость для пенсионеров.

Все льготы продлены еще, как минимум, на год, а значит, лицам преклонного возраста не нужно производить какие-либо дополнительные действия. А вот что касается представителей других категорий физических и юридических лиц, то им придется адаптироваться к новым, существенно измененным условиям по данному платежу.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

Читайте так же:  Какая грозит статья за мошенничество в особо крупных размерах, типы мошенничества

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Платят ли пенсионеры налог на имущество – законные права и льготы по налогам

Платят ли пенсионеры налог на имущество – законные права и льготы по налогам

Социальное государство предусматривает для пожилых граждан, которые не могут зарабатывать себе на жизнь в силу возраста, ежемесячное денежное содержание в виде пенсии. Кроме этого, предусмотрен ряд налоговых льгот. Какие послабления для налогоплательщиков в возрасте установлены законом? Платят ли пенсионеры налог на имущество, и куда обращаться за реализацией своих прав?

Имущественные налоги для пенсионеров

Люди, вышедшие на пенсию, должны платить все налоги, которые предусмотрены для «обычных» граждан. Однако разница в том, что по ряду условий у возрастных налогоплательщиков есть определенные льготы. Они позволяют не платить некоторые налоги полностью, а некоторые – частично.

Какие налоги платят пенсионеры:

  • налог на жилье, строения;
  • налог на землю;
  • налог на машину.

По каждому из перечисленных пунктов у пенсионеров есть льготы по налогам, но воспользоваться таковыми можно при ряде условий.

Обратите внимание! Кроме налогов, которые берутся с имущества, гражданин, независимо от его возраста, обязан платить налоги на полученную им прибыль. Прибылью считается любой его законный доход, помимо государственной пенсии.

Налоговые льготы для пенсионеров

Льготы по налогам устанавливаются на федеральном и региональном уровне.Пенсионер имеет льготное право не платить налог на недвижимость, если таковая зарегистрирована на его имя и имеется в единственном числе. Если пожилой человек владеет на праве собственности большим числом дублирующихся объектов недвижимости (например, несколько домов, несколько квартир или несколько комнат в разных зданиях), то на каждый, кроме одного, закон обязывает его платить налог в полном объеме.

Читайте так же:  Можно ли встать на биржу труда беременной имеет ли это смысл

Льготы на квартиру по умолчанию предусматривают возможность не платить за более дорогой объект недвижимости (когда их несколько), хотя за гражданином остается право выбора объекта налогообложения по желанию.

Пенсионер, как любой гражданин РФ, может воспользоваться правом не платить налог за определенную площадь в налогооблагаемом жилье. По закону это:

  • 10 метров площади в комнате, которой он владеет единолично;
  • 20 метров в жилой квартире;
  • 50 кв. метров в отдельном частном доме, который полностью принадлежит одному лицу.

Как реализовать свои права на налоговые льготы для пенсионеров?

Закон не предусматривает автоматического возникновения права на налоговые льготы для пенсионеров. Механизм оформления таковых является заявительным. Это значит, что гражданин по выходу на пенсию должен (или скорее может) придти в налоговую инспекцию и заявить в письменном виде о своем новом статусе. Таким образом, ответ на вопрос «платят ли пенсионеры налог на квартиру?» является полностью в компетенции самих пенсионеров.

Что нужно знать про льготы на квартиру:

  • Если налог на недвижимость для пенсионеров не оформлен должным образом, то государство будет начислять платежи в полном объеме.
  • Если гражданин заявил о своем новом статусе, но не выбрал объект налогообложения (при условии, что их у него несколько), то налоговый инспектор по умолчанию освободит от оплаты самый дорогой объект.
  • Если жилье для пенсионеров у них в единственном экземпляре, то, как и прежде, пожилые граждане полностью освобождаются от уплаты налога на имущество согласно льготам пенсионеров.
  • Если пенсионер владеет жильем «на паях», то от налогов будет освобождена только принадлежащая ему часть недвижимости.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Да. Согласно закону о налогообложении, статус пенсионера не дает права на льготы по земельному налогу. Однако закон предусматривает возможность установления налоговых льгот для пенсионеров местными властями. Возможно, вы проживаете в регионе, который для пожилых владельцев земельных участков делает налоговые скидки. Так это или нет, вы можете выяснить в местном муниципалитете.

Гражданин, вышедший на пенсию, может обладать правом на льготы по земельному налогу на других (не пенсионных), предусмотренных законом, основаниях.

Общие основания для налоговых льгот на землю:

  • инвалидность 1-2 группы;
  • звание «Героя» СССР или РФ;
  • наличие всех орденов Славы;
  • участие в ВО войне, в официальных боевых действиях;
  • участие в ликвидации ядерных загрязнений;
  • лучевая болезнь, полученная на службе государству.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

Целесообразность и возможность введения налоговых льгот для пенсионеров по транспортному налогу отдана на откуп регионам. Каждый из них вправе установить льготную ставку на транспорт или полностью освободить пожилых людей от уплаты этого вида бюджетных платежей.

На практике региональные власти частично освобождают пенсионеров от транспортного налога на одну маломощную единицу. Например, в Нижегородской области пенсионеры платят 50% от налоговой ставки за транспортное средство мощностью до 150 лошадиных сил. Льгота не зависит от вида транспорта. Это может быть мотороллер, мотоцикл или автомобиль. Распространяется льгота по налогу на имущество и на пожилых владельцев моторных лодок. Мощность «льготного» водного мотора лимитируется 30 лошадиными силами. Ставка на моторные лодки также понижается вполовину.

Что делать, если вовремя не заявили о правах на льготы по налогу на имущество?

Возможно, что до прочтения данной статьи вы не знали о своих правах на льготы, а на пенсию уже вышли. По факту вы переплатили государству денежные средства. Можно ли их вернуть? Да. Закон предусматривает такую возможность.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для возврата налога на квартиру для пенсионеров:

  • Явиться к налоговому инспектору и подать соответствующее заявление. Согласно закону, переплаченные средства государство перечислит на предоставленные вами реквизиты, но не более чем за три года.
  • Если заявление подано позднее 1 ноября, то текущий налоговый год войдет в положенный срок.
  • Если вы успеете раньше установленного срока – то налоги на текущий год будут исчислены по новому, а переплата вернется за предыдущие 3 года.

Обратите внимание! Независимо от того, в который раз вы обращаетесь к налоговому инспектору, при себе необходимо иметь паспорт, пенсионное удостоверение, документы на имущество.

Источники


  1. Смоленский, М. Б. Адвокатская деятельность и адвокатура в Российской Федерации (адвокатское право) / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2015. — 384 c.

  2. Мацкевич, И.М. Организация научной деятельности и выполнение научных работ по юриспруденции. Научно-практическое пособие / И.М. Мацкевич. — М.: Проспект, 2017. — 915 c.

  3. Егиазаров, В.А. Транспортное право: Учебник; М.: Юстицинформ; Издание 5-е, доп., 2012. — 552 c.
Законное право на налоговые льготы пенсионерам на недвижимость
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here