Взыскание кредиторской задолженности

Сегодня поговорим на тему: "Взыскание кредиторской задолженности". На странице представлена информация полностью раскрывающая тему. В случае возникновения вопросов вы их всегда можете задать дежурному специалисту.

Взыскание дебиторской задолженности

Денежные вложения — это двигатель вашего предприятия.

Они необходимы для его нормального функционирования. Это затраты на покупку материалов и ресурсов, выплату заработной платы работникам, обслуживание и ремонт оборудования.

В этой связи важным является вопрос о взыскании дебиторской задолженности. От своевременного возврата причитающихся организации средств может зависеть ее хозяйственная деятельность, а иногда даже успех всего бизнеса.

Что такое дебиторская задолженность?

Под ней понимают сумму денег, которые компании должны ее контрагенты. Важно не путаться дебиторскую задолженность с кредиторской.

Дебиторская задолженность — это долг перед вашей организацией, а кредиторская — ваши долги перед контрагентами.

Дебиторская задолженность может возникнуть при оказании услуг вашей организацией иным юридическим лицам. Но они не вносят оплату сразу, а обещают заплатить позже. По сути, это сделка в долг.

Рассмотрим, как образуется задолженность:

  • организация оказала услугу другой компании (выполнила работу или поставила продукцию);
  • контрагент обещался оплатить услугу, но не выполнил указанные в договоре обязательства.

При этом дебиторская задолженность не может появится без письменного оформления сделки.

Контрагент пропустил срок оплаты — дебиторская задолженность считается просроченной.

Что может предпринять кредитор?

Ваша компания вправе принудительно взыскать задолженность, включая пени и штрафы.

Но для начала необходимо провести инвентаризацию дебиторской задолженности — подсчитать общую сумму денег, которую вам должны контрагенты. Специалисты проанализируют накладные, акты приемки выполненных работ, платежные документы.

Инвентаризацию можно проводить двумя способами:

  1. Привлекать свои кадровые ресурсы

Они могут заниматься как выявлением задолженности, так и ведением претензионной и исковой работы.

  1. Обратиться в специализированную организацию

Это более затратный способ, но самый действенный. На плечи юристов ложится не только подсчет долгов, но и защита интересов предприятия в судебных инстанциях, на стадии исполнительного производства.

Старайтесь почаще проводить инвентаризацию — раз в полгода.

К первому варианту целесообразно прибегать в обычных ситуациях и при плановой инвентаризации. Если долги быстро растут и судьба юрлица под угрозой, целесообразно воспользоваться услугами юристов. С их помощью вы сможете не только вернуть сумму долга, но и получить сверху штрафы и пени.

Но не всегда долги можно вернуть. Иногда приходится проводить списание дебиторской задолженности. Например, если истек срок давности, по решению госорганов ил в случае признания компании-должника банкротом.

Сначала претензия, потом суд — порядок взыскания дебиторки.

Способы взыскания

В каждом конкретном случае способ будет различным. Это зависит от возможностей должника, его позиции, других обстоятельств конфликта.

Варианты взыскания дебиторской задолженности можно разделить на три группы:

  1. Досудебный

Вам необходимо направить контрагенту претензию с требованием вернуть задолженность. Если вы не договорились о порядке и сроках погашения долга, либо вашу претензию полностью проигнорировали, можно обращаться в суд.

Не смогли решить вопрос с контрагентом мирно — подавайте в суд.

  1. Судебный

Исковое заявление подается в арбитражный суд. К нему следует приложить все подтверждающие наличие задолженности бумаги, копию претензии и ответ на нее (при наличии).

Претензия — обязательно условие, чтобы подать иск.

  1. Банкротство должника

Еще один вариант — обращение взыскания на имущественные активы должника в рамках банкротного дела. Важно вовремя заявить свои требования. В этом случае вас внесут в реестр кредиторов. Вы сможете рассчитывать на выплату долга из средств, полученных от продажи имущества должника.

Вы вправе самостоятельно инициировать процедуру банкротства, подав иск в суд.

Этапы возврата задолженности

Для начала необходимо определить полный размер долга. Он складывается из:

  1. точной суммы задолженности;
  2. размера неустойки.

Затем необходимо направить должнику письменную претензию. Лучше делать это по почте заказным письмом с уведомлением о вручении. В дальнейшем вы сможете доказать соблюдение досудебного порядка разрешения спора.

Сохраните квитанцию об отправке претензии.

Следующий шаг — проведите переговоры с должником. При необходимости предоставьте отсрочку выплаты долга, проведите реструктуризацию, позволив компании погашать задолженность меньшими суммами.

Если мирно решить вопрос не получается, подготовьте материалы для судебного взыскания — исковое заявление, расчет суммы основного долга и штрафных санкций и т.д.

Последняя стадия — участие в судебном разбирательстве. Если суд удовлетворит ваши требования, останется подать исполнительный лист в службу судебных приставов.

Каждый этап процедуры имеет свои нюансы. Например, на стадии судебного процесса стоит сразу заявить ходатайство об аресте имущества должника. Это позволит обеспечить ваши исковые требования.

К заявлению приложите отдельный расчет задолженности — основной долг, штраф и неустойка.

Срок исковой давности для взыскания дебиторской задолженности

Не нужно тянуть со взысканием задолженности. Учтите, что в ГК РФ установлен срок давности для возврата долгов. Он составляет три года.

Если вы его пропустите, то не сможете получить причитающиеся вам средства, только если должник не решит их отдать добровольно.

У вас 3 года, чтобы взыскать долги.

Стоит ли обратиться к юристу?

Если вашей компании задолжало множество организаций, лучше нанять для взыскания долгов юриста. Иначе работа вашей фирмы может попросту встать — кадровые сотрудники будут заниматься только возвратом долгов.

Юрист предложит следующие услуги:

  • составление претензий;
  • ведение переговоров со второй стороной конфликта;
  • составление плана реструктуризации долга;
  • составление иска;
  • представление ваших интересов в суде;
  • сопровождение исполнительного производства;
  • контроль над работой судебных приставов.

Не можете взыскать долг с контрагента — обратитесь к юристу.

При банкротстве должника адвокат вовремя подаст документы для включения вашей компании в реестр кредиторов. Он оценит перспективы возврата долга, и поможет вернуть все до копейки.

Если началось исполнительное производство, юрист проконтролирует действия судебных приставов. У работников ФССП масса открытых дел, поэтому не исключено, что ваше уберут в долгий ящик. Если за дело возьмется адвокат, вероятность такого исхода крайне мала. Он сможет обжаловать бездействие или незаконные действия приставов, и вернуть ваши деньги.

Взыскание кредиторской задолженности

Кредиторская задолженность — это существующая задолженность у организации (предприятия) или физического лица по отношению к другим организациям, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, образовавшаяся при расчетах за приобретаемые денежные средства, производственные запасы, работы и услуги, при расчетах с бюджетом, а также по оплате труда.

Руководствуясь экономическими правоотношениями, образовавшуюся задолженность возможно определить, как часть имущества предприятия, являющуюся предметом, возникшим из различных правовых оснований, долговых обязательств предприятия-дебитора перед кредиторами и подлежащую учету и отражению в балансе в качестве долгов.

Виды кредиторской задолженности: договоры аренды движимого и недвижимого имущества; договоры займа; в особенности договоры ипотечного кредитования; договоры подряда; договоры перевозки; договоры поставки продуктов (товаров) и другие.

Руководствуясь ст. 316 ГК РФ «Место исполнения обязательства», в которой указано, что местом, где происходит исполнение по возврату кредиторской задолженности, должно быть определено:

— если обязательством являются денежные взаимоотношения кредитора — по месту , где данный кредитор проживает на момент возникновения обязательства, а если кредитором яляется юридическое лицо — в месте его нахождения в момент возникновения обязательства;

— при наличии обязательства по передаче земельного участка, здания или сооружения, либо другого недвижимого имущество — по месту нахождения имущества;

— при данном обязательстве о передаче товара либо другого иного имущества, предусматривающего перевозку такого имущества, — по месту сдачи имущества первому перевозчику для необходимой доставки его кредитору;

— При иных письменных договоренностях предпринимателя о том, чтобы он смог передать товар или какое-то имущество — в месте его изготовления или хранения имущества, если это место было известно кредитору в момент возникновения обязательства;

— по иным остальным обязательствам — по расположению места жительства должника, если в роли должника выступает организация — в месте его нахождения.

В зависимости от характера самой задолженности, ее взыскание может осуществляться как в судебном, так и во внесудебном порядке. Образец иска по взысканию задолжености по договору аренды смотрите на странице:

Общий состав юридических услуг по работе с взысканием кредиторской задолженности, на практике, состоит из следующих нормативно-правовых мер:

[2]

— правовой анализ договоров, первичной документации на соответствие их фактического объема обязательств относительно предъявленным требованиям;

— создание материала с учетом самого «щадящего» приема по взысканию задолженности;

— необходимый порядок юридических действий по претензионно-исковой тематике, связанной с возвратом кредиторской задолженности. Арбитраж (арбитражный процесс);

— правовая поддержка по отстаиванию интересов данного кредитора (должника), когда происходит взыскание кредиторской задолженности в судебном порядке и исполнительном производстве. Скачать договор на оказание юридических услуг.

Специалисты «Юридической Компании «Белый Стандарт» оказывают профессиональные юридические услуги по возврату задолженности по кредиту во всех сферам деятельности и защите от ее взыскания (реструктуризации кредиторской задолженности), а в случае невозможности возврата — списанию долга, как безнадежного к взысканию. Приходите к нам — мы решим Ваш кредитный вопрос!

С уважением, коллектив «Юридической Компании «Белый Стандарт»!

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность

Понятие «Дебиторская задолженность» в исполнительную сферу попало из бухгалтерского учета, это случилось почти с самого момента начала деятельности службы ФССП. Первый раз это понятие закрепилось в ст. 76 нормативных актов об исполнительном производстве. Для работников ФССП задолженности обладают таким же значением, как и финансовые средства, и подлежат рассмотрению как активы, возможные к реализации, поскольку они дают возможность вернуть финансы кредитору.

Основываясь на ст. 128 ГК РФ права на взимание финансовых ресурсов относятся к МЦ так же, как и иные финансовые накопления, имущество и прочее. Дебиторская задолженность (ДЗ) относится к этим же правам на взыскание. Рассмотрим подробнее, какие имеются особенности обращения взыскания на дебиторскую задолженность.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61
Это быстро и бесплатно !

Как происходит обращение взыскания на дебиторскую задолженность

По ст. 75 ФЗ об исполнительном производстве взимание может производиться на права, которые принадлежат дебитору:

  • право на требование дебитора к иному лицу, которое не выполнило финансовые обязательства перед ним, туда же относятся права на истребование погашения долга по поставленным товарам и услугам;
  • права требования по исполнительным документам в качестве получателя;
  • права на продолжительную аренду жилых или нежилых помещений;
  • уникальные права на итоги интеллектуальных работ, исключению подлежат ситуации, когда на них не может распространиться взыскание по закону РФ;
  • права по соглашениям об отчуждении на итоги интеллектуальной работы;
  • права по лицензиям на интеллектуальную деятельность.

Обращение взыскания на ДЗ включает:

  1. Арест определенной ДЗ, в уникальных случаях, когда требуется взимание у дебитора бумаг, которые подтверждают ДЗ, а так же ее передачу на сохранение и реализацию.
  2. По ст. 76 законодательных актов об исполнительном производстве обращение взыскания на дебиторскую задолженность должника содержит перенос к получателю прав дебитора на обзаведение ДЗ в сумме задолженности, которая определена согласно ч. 2 ст. 69 ФЗ, но не больше размера ДЗ, которая существует на момент взыскания.

Обращение взимания на ДЗ осуществляется в следующих случаях:

  • при присутствии согласия от получателя при помощи взноса (перечисления) должником ДЗ на депозит отделения ФССП;
  • в случае, когда согласия нет либо перечисления не произошло, тогда это происходит при помощи реализации ДЗ.

Судебная практика по обращениям взыскания на ДЗ

Результативность нормативных актов находится в зависимости от использования законодательства судами. Если произвести обобщение ситуаций, которые были рассмотрены в суде, то их целями можно назвать проявление недостатков в законодательных актах, их ликвидацию и нормализацию правовой системы для того, чтобы позволить физическим и юридическим лицам осуществлять свои права.

Решение суда не каждый раз может послужить основанием для взимания ДЗ. Порой в этом качестве выступают акты сверки, счета и иные бумаги бухгалтерского учета. Если ДЗ выражена не в денежной форме, то ее взимание ФССП не является возможным.

У судебных приставов нет обязательства посещать судебные учреждения для определения ДЗ. Совершить ее установление он может сам в результате контроля активов дебитора. Ему предоставляются возможности производить рассмотрение.

Основываясь на ч. 2, 3 ст. 113 ФЗ об исполнительном производстве, невыполнение решения суда и службы ФССП может повлечь за собой санкционные меры.

Какие решения обычно принимает суд?

Судебная практика показывает, что обращение взыскания на дебиторскую задолженность требует индивидуального подхода в каждом конкретном случае. Таким образом, следует вести контроль, чтобы право, которое оспаривается судом, не передавалось третьему лицу. Передача прав должна быть оформлена в соответствии с законодательством. Кроме того, права не отделяются от кредитора.

В ином случае передача прав запрещена законодательством, этот вид задолженности не разрешается к отчуждению. Случается, что при рассмотрении вида ДЗ выявляется, что она не денежного вида, то есть имеет иную форму, на основании ст. 421 ГК РФ этот тип ДЗ не может быть изъят.

Процесс взимания ДЗ в пределах исполнительного производства позволяет кредитору произвести возврат прав на имущество, а так же повысить шансы на их приобретение.

Именно потому основной рекомендацией является проверка по факту подписания соглашения о наличии у дебитора не только активов, но и прав на имущество.

Разъяснения суда по обращению взыскания на дебиторскую задолженность

Когда досудебные меры по взысканию задолженности не приносят результата, вслед за этим требуется обращаться в суд. Этот способ пользуется на данный момент большой популярностью, ведь даже в случае возможной ликвидации либо банкротства это гарантирует компенсацию задолженности (полную либо частичную). После реализации имущества в порядке очереди будет происходить выплата долга.

Первым делом необходимо составить исковое заявление, к этому моменту требуется произвести тщательную подготовку. К иску должны быть приложены акты сверок, а так же иные бумаги, подтверждающие задолженность. В обращении требуется прописать все сведения о должнике (полное наименование, реквизиты и прочее). Оплатить госпошлину и квитанцию приложить к пакету документов.

Когда исковое заявление будет принято, представитель стороны истца будет отслеживать процесс судебного разбирательства.

Случается, что кредитор имеет подозрения, что задолжавший целенаправленно производит уклонение от погашения задолженности, а так же, что образование долга никак не связано с его негативным финансовым положением. В такой ситуации следует подать на него в суд по факту мошенничества, а так же незаконного присвоения чужих финансовых средств. Этот тип обвинения потребуется основывать на фактах, которые докажут, что это итог предумышленных действий.

Судебная практика показывает, что большая часть подобных дел приостанавливается по причине мирового соглашения сторон, таким образом, есть большой шанс закрытия ДЗ.

Есть перечень ситуаций, когда для взимания дебиторской задолженности задействуются коллекторские агентства, которые обладают установленными методами возврата долгов.

В таких случаях рекомендуется доверять исключительно организациям, которые обладают официальной лицензией. Ведь только тогда можно иметь уверенность, что такое агентство будет производить деятельность в законодательных пределах. Тогда можно будет не опасаться, что кредитор попадет под встречный иск от дебитора, как от пострадавшего от незаконных действий при взыскании задолженности.

Есть довольно большой список методов, которые возможно использовать для изыскания дебиторской задолженности. Среди них имеется направление иска через суд, этот метод не максимально эффективен для взыскания долга, и использовать его следует после того, как все иные методы задействованы.

Отправление заявления на иск стоит задействовать в таких ситуациях, когда есть риски, что пройдет срок исковой давности, ведь тогда ДЗ может попасть под определение безнадежной. Момент обращения в суд и постановление суда прервет период течения исковой давности.

Читайте также, как происходит взыскание дебиторской задолженности с юридического лица.

Как составить исковое заявление о взыскании ДЗ, расскажет этот материал.

Заключение

Таким образом, обращение взыскания на дебиторскую задолженность — одна из крайних мер. Первоначально следует использовать досудебные методы. Как показывает практика, именно тогда большая часть споров разрешается мирным способом. Кроме того, возможны ситуации, которые требуют иного подхода при обращении взимания на право уступки. Так, требуется убедиться, что право, которое является причиной спора, не принадлежит иным лицам, а так же его приобретение оформлено требуемым образом. Кроме того, права должны быть неотделимы от кредитора.

[3]

Процесс взыскания долга в пределах исполнительного производства дает возможность кредитору вернуть его имущественные права, а так же увеличить шансы на их обзаведение. Потому в числе основных можно дать рекомендацию о контроле по факту подписания соглашения о присутствии у дебитора не только активов, но и прав на имущество. Таким образом есть вероятность максимально обезопасить себя от неприятностей.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Взыскание кредиторской задолженности

Краткое содержание

1. Существует ли срок давности у взыскания кредиторской задолженности физ. Лица перед банком? Решение суда о взыскании от 2012 года, а приставы начали действовать в 2018 году.

Видео (кликните для воспроизведения).

1.1. Здравствуйте, Дмитрий!
По закону Об исполнительном производстве, срок действия исполнительного листа 3 года. Действия приставов за пределами этого срока незаконны.

1.2. Если исполнительный лист был предъявлен в течение трех лет со дня вступления решения суда в законную силу, то нарушений нет. По закону исполнение может длиться вечно.
Сроки давности не имеют отношения к вашему случаю.

2. Есть кредиторская задолженность сбербанку.
Закрытая судебными приставами в связи с невозможностью взыскания.
Смогу ли я открыть зарплатную карту сбербанка.

2.1. Доброе утро!
Всё зависит о того, какой срок прошёл с даты вынесения судебным приставом постановления об окончании исполнительного производства.
Срок предъявления исполнительного листа ко взысканию — 3 года с даты вступления решения суда в законную силу.
Если этот срок ещё не истёк, то исполнительный лист может быть передан приставам на исполнение.

[1]

2.2. Доброго вам дня, открыть зарплатную карту сбербанка. Вы можете, но в любой момент могут возобновить исполнительное производство.

3. Можно ли привлечь к административной или уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, за неисполнение решения Арбитражного суда по признанию сделок недействительными и взысканию с меня 2 млн. руб, если действительно нет ни финансовых средств на это, ни имущества, возможного к реализации, на данный момент нахожусь в декрете.

3.1. Добрый Вам день.
Уважаемая Ольга, в данном случае, если у Вас действительно ничего нет, то и привлечь к ответственности Вас нельзя.

4. На работу пришло письмо с постановлением о взыскании кредиторской задолженности с заработной платы. Сумма маленькая, я бы хотела оплатить её полностью. На прием к приставу-исполнителю записалась на 24 апреля. Какие нужно взять документы с собой к приставу помимо паспорта? И как лучше оплатить этот долг: онлайн или непосредственно у пристава?

Документ. Удостоверяющий личность брать обязательно. Оплатить можете через Банк, он-лайн. Квитанцию Вам выдадут или сами распечатайте из он-лайн кабинета. Приставу все это покажете и попросите об окончании исполнительного производства. Отнесите на работу. Все.

5. На работу сегодня пришло письмо с постановлением о взыскании кредиторской задолженности с заработной платы. Сумма маленькая, я бы хотела оплатить её полностью. Какие мои действия?

5.1. Вам нужно обратиться к судебному приставу исполнителю и погасить всю сумму. Документ можно взять в бухгалтерии. Удачи Вам.

6. Пришел судебный приказ о взыскании с меня кредиторской задолженности. В связи с финансовыми трудностями я три месяца не могла оплатить. Я ждала когда банк подаст в суд но банк спустя почти три года подал. Сумма даже 100.000 не было на тот момент. А сейчас спустя три года они подали на почти 500.000. Подскажите в суде я могу как то уменьшить проценты?

6.1. Вам чтобы отменить этот судебный приказ следует согласно статье 129 ГПК РФ принести в мировой суд свои возражения Когда банк подаст иск вы можете уменьшить пени и штраф на основании ст 333 ГК РФ Проценты же вы не уменьшите.

6.2. Отмените судебный приказ, подав в течение 10 дней с момента его получения, возражения относительно исполнения судебного приказа.

6.3. Да можно. В суде вам следует заявить ходатайство об уменьшении долга на сумму необоснованно начисленных штрафов и пеней на основании ст.333 ГК РФ.

6.4. Здравствуйте Светлана Михайловна! Напишите мне в личку, полностью отменим Ваш кредит. Докажу и Вам и суду, что его не существует. В подтверждение могу скинуть решения судов в пользу заемщика. Для начала возьмите справку в налоговой об имеющихся у Вас счетах в банках. Обратите внимание на отсутствие у Вас ссудного счета.

7. Уже год у судебных приставов находится исполнительный лист на предмет взыскания кредиторской задолженности. Должник — бывший ИП, находится в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до трех лет, не работает. Место нахождения установлено. Должник на вызовы пристава не является. Пристав к должнику не выезжает, ссылаясь на занятость. Сроки исполнения нарушены. Как заставить пристава исполнять свои обязанности?

7.1. Здравствуйте, подавайте жалобу на бездействие судебного пристава исполнителя в порядке подчиненности либо обращайтесь с административным исковым заявлением в суд.
Удачи вам и всего наилучшего

7.2. Здравствуйте! В данном случае вы можете обратится в прокуратуру по данному обстоятельству в произвольной форме. Прокуратура по жалобе устроит прокурорскую проверку.

Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц

Дебиторская задолженность — это денежная сумма, которую компании должны контрагенты.

Ее взыскание — важная процедура, от которой нередко зависит судьба бизнеса. Рост дебиторки может привести к тому, что организация сама окажется в числе должников перед налоговой, работниками, партнерами и т.д. Как получить назад свои деньги? Поговорим в нашем материале.

Способы взыскания долга

Можно выделить три основных способа взыскания:

  1. Досудебная процедура

По сути, это претензионная работа — проведение переговоров с должником, составление графика платежей, заключение соглашения о реструктуризации долга, продажу задолженности коллекторам. Поэтому для начала направляется претензия с требованием вернуть долг.

  1. Судебное разбирательство

Если вам не удалось договориться мирно, придется обращаться в суд. Для этого составьте исковое заявление и приложите все подтверждающие наличие задолженности бумаги, а также копии направленных должнику претензий.

Направил претензию — обратился в суд. Таков порядок взыскания дебиторки.

  1. Дело о банкротстве

Если дела компании-должника совсем плохи и она проходит процедуру банкротства, важно действовать быстро. Необходимо вовремя заявить свои требования. В этом случае вас внесут в реестр кредиторов. Кроме того, вы можете сами начать процедуру банкротства, подав иск в суд.

В любом случае тянуть с возвратом своих денег не стоит. Если истечет срок давности, получить назад средства вы не сможете.

Срок взыскания дебиторской задолженности 3 года.

Просроченная дебиторская задолженность

Если контрагент не заплатил до даты, указанной в договоре, задолженность автоматически становится просроченной. Это значит, что вы вправе начислять штрафы и пени.

Просроченная дебиторская задолженность бывает двух видов:

  1. сомнительная — у вас нет гарантии, что долг вернут;
  2. безнадежная — долг невозможно вернуть из-за окончания срока исковой давности, ликвидации предприятия, запрета органов власти и т.д.

Дебиторская задолженность просрочена — начисляйте неустойку.

Досудебный порядок урегулирования спора

В случае с дебиторской задолженностью соблюдение досудебного порядка обязательно. Отсутствии попыток урегулировать спор мирно может стать основанием к возвращению судом искового заявления.

Если должник согласен идти на контакт, попробуйте провести переговоры. На них вы можете выяснить положение дел в организации, узнать, планирует ли компания рассчитываться с вами и в какой срок. Также можно договориться о реструктуризации долга и составлении нового графика платежей, который устроил бы обе стороны.

Проведите переговоры с должником и составьте график платежей.

Еще один способ — медиация конфликта. Урегулирование спора возьмет на себя независимый медиатор. К специалисту стоит обратиться, если отказ дебитора от выплаты сопровождается субъективными причинами — неточностями в документах, претензиями по качеству поставленного товара, выполненных работ и т.д.

Должник не хочет отдавать деньги — обратитесь к медиатору.

Однако чаще всего юрлица прибегают к направлению претензии. В ней указывается требование погасить долг, прописывается сумма штрафов. С претензией направляются документы, которые обосновывают требования и размер долга.

Письмо следует направить по адресу компании, указанному в договоре. Лучше отправить заказным письмом с уведомлением о вручении. Квитанция об отправке — это ваше доказательство мирного разрешения спора, если дело дойдет до суда.

Срок на ответ — 30 дней. Если ответа нет, можно смело подавать иск в суд.

Судебный порядок взыскания

Если должник отказывается возвращать ваши деньги или игнорирует претензии, обращайтесь в суд. На первоначальном этапе важно определить, куда необходимо подавать иск.

Чаще всего конкретный суд указывают в самом договоре. Если соглашением это не определено, то подавайте иск в арбитражный суд.

Взыскать дебиторскую задолженность можно через арбитраж.

Подготовьте исковое заявление, приложите копии претензий, договоров, подтверждающих сумму долга. Если суд вынесет решение в вашу пользу, он обяжет должника рассчитаться по всем долгам.

Если юрлицо не сделает этого добровольно, будет открыто исполнительное производство. Принудительным взысканием займутся судебные приставы.

Должник не хочет платить добровольно — долг взыщут судебные приставы.

В случае банкротства компании-должника, вы можете рассчитывать на погашение долгов. Условие — вовремя подать свои требования в рамках банкротного дела.

Долги кредиторам выплачивают из средств уставного капитала или после распродажи имущества должника. Учтите, что вам могут вернуть не все. Долги погашаются в порядке очередности.

Взыскание долгов. Взыскание дебиторской задолженности.

Jurist_arbitr — 19/03/2016 08/12/2016

Статья имеет своей целью разграничить исключительно практические (а не установленные законом) аспекты услуг по взысканию задолженностей по критериям их происхождения и подтвержденности доказательствами. Кроме того, будут затронуты такие важные условия как необходимость соблюдения претензионного, досудебного порядка урегулирования задолженности и возможности по фактическому исполнению судебных решений о взыскании денег.
Для корректной подачи материала по вопросу применения двух видов финансовой ответственности, необходимо раскрыть понятия «взыскание долгов» и «взыскание дебиторской задолженности». Для большинства сторон их смысл тождественен. Но для практикующих долгое время арбитражных юристов имеются различия:
  • взыскание долгов на практике подразумевает под собой действия, ориентированные на возврат ранее полученных денежных средств. Например, по договору денежного займа, кредита. Т.е. на практике, долгом мы называем «чистую» обязанность по возврату денег.
  • взыскание задолженности – требование кредитора об исполнении должником встречного денежного обязательства по гражданско-правовой сделке, не обязательно связанной с предоставлением кредитором денежных средств в пользование должника. Например, строительный (проектный) подряд, договор поставки, договор перевозки или транспортной экспедиции. Это более широкое понятие, включающее в себя и определение долгов.
  • взыскание дебиторской задолженности – вышеуказанное требование об исполнении денежного обязательства в ответ на исполнение кредитора, подтвержденное первичными документами, т.е. по-сути признанное должником, но не исполняемое по факту.

Следует оговориться, что это наше профессиональное разграничение видов денежной ответственности, не регламентированное официально и не являющееся обязательным для других специалистов.
После такого толкования становится понятно, что взыскание долгов является больше категорией общегражданских споров, нежели коммерческих, т.е. арбитражных. Это связано с тем, что профессиональными участниками рынка предоставления денежных средств для пользования под проценты признаются кредитные организации – банки. Большей же частью потребителей долговых обязательств являются физические лица. Поэтому, эти споры рассматриваются в судах общей юрисдикции и наши юристы ими занимаются редко (в основном, для постоянных заказчиков основных услуг).
Безусловно, множество юридических лиц систематически кредитуется в банках и не всегда способны возвращать заемные средства, что также вызывает ряд споров по взысканию с них долгов. Однако, эти дела не представляют особой сложности, поскольку реально могут иметь две цели: искусственное затягивание срока возврата денег и снижение договорных или законных штрафных санкций.

Более интересную категорию дел образуют из себя требования о взыскании задолженности в арбитражных судах. Далее, по порядку, рассмотрим такие дела.

взыскание дебиторской задолженности по договору поставки, купли-продажи, контактации, энергоснабжения и других видов купли-продажи

В большинстве данных видов обязательственных отношений факт продажи разных видов материальных благ подтверждается товарными накладными, товарно-транспортными накладными, актами передачи и другими товаросопроводительными документами. Соответственно, дебиторской задолженностью является обязательство, признанное должником (получателем товара) путем подписания этих подтверждающих документов. В принципе, это одна из самых простых категорий арбитражных споров ввиду отсутствия множества сложных договорных отношений. При этом, в нашей практике были и непростые дела, даже, по договору поставки, по которым судебную перспективу однозначно определить было практически невозможно.

взыскание задолженности по договору строительного подряда (проектных и изыскательских работ)

Самая распространенная категория арбитражных судебных дел. Во всяком случае, в нашей практике. Дебиторской данную задолженность мы называем, когда подписаны акты выполненных работ (КС-2) и справки о стоимости выполненных работ (КС-3). Являются спорными, но также нами относятся к делам по дебиторке, ситуации, где акт выполненных работ не подписан заказчиком, но имеются надлежащие доказательства направления ему этого акта и ответа от заказчика не получено – односторонний акт выполненных работ.

взыскание задолженности по договору аренды – арендной платы, штрафных санкций либо обеспечительного платежа в пользу арендатора

Тут исковое требование будет признано судом обоснованным, если имеется подписанный сторонами договор аренды и акт передачи имущества от арендодателя. Следует иметь ввиду, что задолженность по арендной плате может быть взыскана не до даты расторжения договора, а до даты, которой подписан акт передачи арендованного имущества арендатором. Распространены и требования арендаторов о взыскании обеспечительного платежа по договору, удерживаемого арендодателем.

взыскание задолженности по договору возмездного оказания услуг

Факт оказания услуг подтверждается подписанным в двухстороннем порядке актом оказанных услуг. По аналогии с договором строительного подряда, к оплате может быть принят односторонний акт оказанных услуг (когда имеются доказательства его направления).

взыскание задолженности по договору перевозки

Данный вид обязательства предусматривает обязательный досудебный претензионный порядок урегулирования спора. Это значит, что арбитражный суд не примет исковое заявление, если не будет подтверждения заблаговременой отправки претензии. Факт оказания услуг по перевозке, фрахтованию подтверждается соответствующими актами, подписанными двумя сторонами.

взыскание задолженности по договору транспортной экспедиции

Тут идет речь о комплексе мероприятий, направленных на перевозку груза. Арбитражные споры по данному виду отношений дополняются еще и такими видами доказательств, как множество документов от транспортных компаний о принятии и отправке грузов.

взыскание задолженности по другим видам обязательств: агентирование, комиссия и пр.

Встречается гораздо реже, поэтому категория из них тут обобщена. Каждый конкретный спор требует отдельной проработки и досконального анализа документов.

Взыскание долгов по акту сверки взаиморасчетов

Важно понимать, что не подтверждает факт наличия задолженности акт сверки. Обосновывается это тем, что решение суда, согласно Арбитражному процессуальному кодексу РФ, должно быть законным и обоснованным. Это, в свою очередь, подразумевает обязанность суда обосновать происхождение изыскиваемой задолженности. Как я указал выше, задолженность обосновывается документами, которые подтверждают принятие должником первоначального исполнения кредитора (товарные накладные, акты выполненных работ). Речь идет о двухстороннем подписании первичных документов, из которых видно – что, в каком объеме, когда было предоставлено кредитором. Следовательно, подтвержденную одним лишь актом сверки взаиморасчетов задолженность мы не считаем дебиторской и готовимся к таким процессам более основательно.

Исполнение судебного решения – фактическое взыскание долга

Срок исковой давности по кредиторской задолженности

Срок давности кредиторской задолженности — это период, отводимый законом кредитору, право которого нарушено, для взыскания задолженности. О нем мы расскажем в нашей статье.

Кредиторская задолженность: понятие

Долг, который возник у организации перед другим лицом, называют кредиторской задолженностью (КЗ). Кредиторка может образовываться по расчетам:

  • с поставщиками (по неоплаченным товарам или услугам);
  • покупателями (по авансам, полученным за предстоящую поставку товара или услуг);
  • работниками по зарплате;
  • заимодавцами и т. д.

КЗ отражается на следующих счетах:

60, 62 (в случае если получена предоплата), 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 или 66, 67 (если КЗ возникла по займам и кредитам).

В балансе, в зависимости от срока погашения, КЗ делится на краткосрочную (если погасить ее необходимо в течение 1 года) или долгосрочную (если срок погашения более 1 года). Свою КЗ организация должна контролировать, следить за сроками ее погашения, а перед тем, как составлять годовую отчетность, необходимо провести обязательную инвентаризацию. Этого требует Положение по бухучету и отчетности в РФ, утв. приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н.

Срок исковой давности по кредиторской задолженности

Если свою КЗ организация не погасила в течение времени, установленного законодательством или договором, то такой долг называют просроченным. По закону кредитору (перед которым у организации есть просроченный долг) отводится некоторое время, в течение которого он может востребовать долг по иску. Срок исковой давности по кредиторской задолженности — 3 года (ст. 195, 196 ГК РФ).

Согласно п. 1 ст. 200 ГК РФ, данный срок начинается с момента, когда кредитор узнал о том, что его права в части исполнения обязательств по договору нарушены, и кто является должником (ответчиком в суде). Если кредитор не подал иск в суд в течение времени, которое отведено законом, то возобновить срок исковой давности получится только в исключительных случаях (ст. 205 ГК РФ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок исковой давности требуется считать по каждому обязательству в отдельности. Если у организации есть долг перед одним контрагентом, но по разным договорам, то срок давности каждого обязательства по соответствующему договору будет определяться по отдельности.

Условия прерывания срока исковой давности

Кредитору для взыскания своего просроченного долга отводится 3 года со дня признания долга просроченным. Но данный срок может неоднократно прерываться и исчисляться заново, но не может при этом быть больше 10 лет (п. 2. ст. 196 ГК РФ).

Срок может прерываться в следующих обстоятельствах (см. постановление Пленума ВС РФ от 29.09.2015 № 43):

  • произошла частичная оплата;
  • от должника получено письмо с просьбой об отсрочке платежа или поставки товара / оказания услуг;
  • сторонами подписан акт сверки или произведен зачет взаимных требований;
  • должник признал претензию в письменной форме;
  • внесены изменения в договор, которые подтверждают признание долга должником.

При этом прерывание возможно только в течение периода срока исковой давности.

Важный момент: если условиями договора между сторонами предусмотрена оплата обязательства частями, то оплата должником одной из частей не значит, что по остальным платежам срок давности будет прерван.

Истек срок давности кредиторской задолженности – как отразить в учете

Если истек срок давности кредиторской задолженности, невостребованный долг организация должна списать. Списание КЗ необходимо осуществлять в отдельности по каждому обязательству. Для списания КЗ организация должна иметь подтверждающие документы о наличии долга и о том, что срок взыскания, отведенный законом, окончен. Это могут быть:

  • договор, счет, выписки из банка;
  • накладные, акты;
  • акты сверок (подтверждающие срок задолженности);
  • требования о погашении долга.

Для списания долга организация должна иметь акт о проведенной инвентаризации (акт должен иметь реквизиты, которые установлены внутренней политикой организации) по расчетам с поставщиками и покупателями, а также издать приказ от имени руководителя о списании КЗ.

Стоит отметить, что отсутствие акта инвентаризации и приказа руководителя не являются основанием для организации не увеличивать доходы на сумму КЗ по истечении срока давности. Если организация, ссылаясь на отсутствие данных документов, не начислит доход, это может привести к налоговым спорам.

Период хранения документов, которые подтверждают списание задолженности, составляет 5 лет с момента отражения данного списания в учете.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок хранения документов исчисляется не с момента возникновения КЗ, а с момента ее списания.

В бухгалтерском учете невостребованный долг относится на прочие доходы в периоде завершения срока исковой давности (п. 16 ПБУ 9/99). Бухгалтер при этом делает в учете проводку:

Дт 60 (или другой счет КЗ) Кт 91.

В налоговом учете невостребованная кредиторка, в т. ч. НДС, относится на внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 НК РФ) в периоде завершения ее срока давности. Таким образом, списанная КЗ увеличивает базу по налогу на прибыль.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Во избежание получения претензий от налоговых органов организация своевременно должна списывать КЗ.

О списании кредиторской задолженности читайте также в статьях:

Если с налогом на прибыль более или менее все ясно, то с НДС при списании КЗ могут возникнуть вопросы:

  • Нужно ли восстановить НДС по товарам, которые были приобретены и НДС по ним уже был принят к вычету?
  • Можно ли зачесть НДС, который был уплачен в бюджет с полученного от покупателей аванса?

По первому вопросу ответ Минфина благоприятен для налогоплательщика. Финансовое ведомство считает, что при списании кредиторской задолженности перед поставщиком принятый к вычету входной НДС восстанавливать не надо (письмо Минфина от 21.06.2013 № 03-07-11/23503).

По второму вопросу в письме от 07.12.2012 № 03-03-06/1/635 Минфин России дает отрицательный ответ: НДС, исчисленный с полученного аванса, нельзя не принять к вычету на основании пп. 5, 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ. Также его нельзя включить расходы, уменьшающие налог на прибыль, на основании подп. 14, п. 1 ст. 265, п. 18 ст. 250 НК РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Срок исковой давности КЗ — это период, отведенный законом кредитору для взыскания своей задолженности, срок погашения которой истек. Он установлен ГК РФ и составляет 3 года, но может при некоторых условиях неоднократно прерываться, растягиваясь до 10 лет. По истечении срока исковой давности организация списывает КЗ в доходы как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

Источники


  1. Правоведение. — Москва: Мир, 2008. — 319 c.

  2. Ивин, А.А. Логика для юристов; М.: Гардарики, 2011. — 288 c.

  3. Профессиональная этика и служебный этикет. Учебник. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 560 c.
Взыскание кредиторской задолженности
Оценка 5 проголосовавших: 1
Читайте так же:  Использование свидетельства опс. страховое свидетельство государственного пенсионного страхования

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here