Проблемная задолженность

Сегодня поговорим на тему: "Проблемная задолженность". На странице представлена информация полностью раскрывающая тему. В случае возникновения вопросов вы их всегда можете задать дежурному специалисту.

Признаки проблемной задолженности и методы ее урегулирования

В условиях экономической нестабильности, как компании, так и население не застрахованы от возникновения проблемной задолженности. Финансовые сложности могут возникнуть у вас, либо ваш должник окажется не способным отвечать по обязательствам.

Стандартной реакцией на подобную ситуацию является поиск денежных средств на погашение долга. Однако процесс пойдет быстрее, если одновременно применять способы урегулирования проблемной задолженности.

[2]

Что входит в понятие проблемной задолженности

Проблемная задолженность – это сумма, не уплаченная должником в установленный договором срок. Она негативно сказывается на репутации заемщика и финансовом состоянии кредитора.

Важно различать понятия проблемной и просроченной задолженности.

  • О просроченной задолженности идет речь, когда возникает кратковременное нарушение в графике платежей, возникшее по причине временных финансовых затруднений, либо даже заемщик просто забыл вовремя внести денежные средства.
  • Проблемный долг характеризуется наличием серьезных финансовых проблем, в результате которых должник теряет свою платежеспособность.

Официальная классификация задолженности по степени риска установлена Положением Центробанка №254-П от 26.03.2004г. Согласно данному документу, ссуды подразделяются на:

  1. Стандартные (категория 1) с полным отсутствием риска невозврата.
  2. Нестандартные (категория 2) с риском потерь до 20%.
  3. Сомнительные (категория 3) с риском от 21 до 50%.
  4. Проблемные (категория 4) с риском от 51 до 100%.
  5. Безнадежные (категория 5) с отсутствием надежды на возврат.

Проблемная задолженность бывает двух видов:

  • Кредиторская задолженность организации — это ее долги перед контрагентами, банковскими структурами, бюджетом, физическими лицами и т.д. Проблемной, чаще всего, становится задолженность по кредитам перед банками, а также за товары или материалы перед поставщиками.
  • Дебиторская задолженность – это долги заемщиков, покупателей и иных категорий лиц, которым были предоставлены денежные средства на определенный срок. Большая часть проблемных долгов формируется в случае, когда товары или услуги клиент получил, но расчет за них в срок произведен не был.

Проблемная задолженность детально описана в этом видео:

[1]

Способы урегулирования

Проблемная задолженность может быть возвращена в принудительном порядке, реструктуризирована, либо списана по причине безнадежности. Рассмотрим каждый способ подробнее.

Возврат через суд

Неуплаченную в срок задолженность можно взыскать с заемщика в принудительном порядке. Делается это посредством подачи иска в арбитражный суд по адресу должника. Но для начала нужно предпринять попытку досудебного урегулирования конфликта. Для этого недобросовестному заемщику направляется претензия с требованием погашения обязательств. При отказе второй стороны решить проблему мирно, следует обратиться за помощью в суд.

Исковое заявление должно сопровождаться следующими документами:

  • регистрационные документы истца;
  • договор с должником;
  • акт сверки, в котором отражена задолженность;
  • расчет задолженности, в том числе неустойки;
  • переписка, подтверждающая принятие досудебных мер;
  • акты приема работ, накладные за товары и иные документы, доказывающие факт возникновения долга;
  • квитанция об уплате госпошлины.

В исковом заявлении должны быть четко прописаны требования – сумма задолженности, размер неустойки, расходы, понесенные по причине невозврата средств. При удовлетворении иска, взыскание осуществляется до полного исполнения требований, в том числе с оплатой издержек на обращение в судебные органы.

В ряде случаев судебные приставы не вправе взыскивать задолженность с должника:

  1. При окончании срока исковой давности.
  2. При прохождении должником процедуры банкротства.
  3. При ликвидации дебитора.
  4. При нахождении должника за границей, в стране, у которой отсутствует с Россией соглашение о правовой поддержке.

Во всех остальных случаях долг будет взыскан приставами в принудительном порядке. С этой целью накладывается арест на счета и имущество должника, начисляются штрафные санкции, устанавливается запрет на пересечение границы, а также применяются иные меры принудительного взыскания.

Как возвращать сильно просроченную задолженность, расскажет видео ниже:

Ст.265 НК РФ предусматривает списание проблемной задолженности дебиторов на внереализационные расходы. При этом долг должен быть признан безнадежным. Делается это на основании 4-х критериев:

  1. Окончание срока исковой давности.
  2. Отсутствие возможности исполнить обязательства.
  3. Прекращение обязательства по решению государства.
  4. Ликвидация организации-должника.

Срок исковой давности начинает отсчитываться заново, если должник предпринимает следующие действия:

  • производит частичную оплату основной суммы или процентов;
  • подписывает акт сверки;
  • обращается к кредитору с просьбой предоставления отсрочки, либо предложением взаимозачета или реструктуризации.

Невозможность исполнения обязательств может быть связано только с форс-мажорными обстоятельствами. Должник может утратить платежеспособность под воздействием стихийного бедствия, пожаров и иных чрезвычайных происшествий. Также задолженность может быть списана по причине смерти должника.

Прекращение обязательств по решению государства предусмотрено ст. 417 ГК РФ. В качестве основания могут выступать законы, указы, постановления органов государственной власти всех уровней.

При ликвидации компании-должника, кредитор должен заявить свое право на возврат задолженности. Если же активов оказалось недостаточно для полного покрытия обязательств, долг списывается на основании судебного определения о ликвидации организации, но главным подтверждением должна быть выписка из ЕГРЮЛ.

Реструктуризация и взаимозачет

Реструктуризация предполагает изменение первоначальных условий погашения обязательств на новые с целью сокращения суммы долга.

Среди инструментов реструктуризации выделяют:

  1. Продление срока, в том числе с установкой периода для погашения на льготных условиях.
  2. Изменение графика платежей.
  3. Списание части долга при условии его выплаты раньше срока.
  4. Снижение процентов по кредиту и неустойки.
  5. Рефинансирование, то есть уплата старого долга за счет получения нового.
  6. Исполнение обязательств за счет реализации активов.

Если денежные требования присутствуют с обеих сторон, можно использовать процедуру взаимозачета. Производиться она может только при выполнении определенных условий:

[3]

  • встречный характер требований, подтвержденный документально двумя соглашениями;
  • одинаковый предмет требований, то есть только деньги или только имущество;
  • актуальность срока исполнения требований.
Читайте так же:  Административное исковое заявление об оспаривании решений

Сопровождение ПЗ

Наличие проблемной задолженности требует постоянной работы, иначе есть риск перехода ее в разряд безнадежной. Наиболее простым решением будет обращение в юридическую фирму, специализирующуюся на работе с проблемными долгами. Подобные организации оказывают целый ряд услуг:

  • консультируют по вопросам урегулирования задолженности;
  • проводят аудит дебиторской задолженности;
  • обзванивают должников и направляют им претензии;
  • ведут переговоры с должниками, в том числе с выездом по их адресам;
  • занимаются взысканием долга в судебном порядке;
  • взаимодействуют с государственными структурами на стадии исполнительного производства.

Что касается должника, то для него наиболее выгодным сценарием будет признание своей финансовой несостоятельности с дальнейшим обращением в специализированную фирму по работе с задолженностью. Должникам оказываются следующие услуги:

  • экспертиза кредитного договора с целью установления его юридической правомерности;
  • консультирование по вопросам реструктуризации задолженности;
  • переговоры с банками и коллекторскими агентствами;
  • пресечение действий коллекторов, являющихся незаконными;
  • обжалование неправомерных начислений штрафов и неустоек;
  • сопровождение на всех стадиях судебного урегулирования.

Принципы работы с таким долгом в банках

При прекращении поступлений по кредиту, банки вправе использовать любые законные способы взыскания долга. К ним относят:
  1. Занесение информации о проблемном заемщике в кредитное бюро для исключения выдачи ему повторной ссуды.
  2. Передача кредита коллекторам.
  3. Инициация ограничения должника в правах, например, на выезд за рубеж.
  4. При длительной просрочке обращение в судебные органы для взыскания долга в принудительном порядке.

При принятии решения в отношении проблемного кредита, банк учитывает обстоятельства заемщика. Реструктуризация задолженности предлагается следующим категориям должников:

  • потерявшим платежеспособность по причине потери работы, форс-мажорных обстоятельств, смерти или болезни члена семьи;
  • призванным для службы в армии;
  • утратившим трудоспособность по состоянию здоровья;
  • ушедшим в декретный отпуск.

Таким образом, банкам, как и другим категориям кредиторов, выгоднее пойти на переговоры с должником с целью нахождения компромисса, при котором возврат долга станет возможным без судебного вмешательства. Избежать перехода проблемной задолженности в разряд безнадежной можно только путем планомерного осуществления мероприятий по ее урегулированию, предусмотренных законодательством РФ.

Работа с просроченной задолженностью по телефону — тема видео ниже:

Проблемная задолженность в банковской системе опасно растет

Аналитики рейтингового агентства АКРА оценили качество активов в банковской системе России. Авторы обзора констатируют, что проблемная задолженность составляет 12—15% всех кредитов, и это максимум за семь лет. Хуже прочих групп с рисками дело обстоит у банков, имеющих частных собственников.

По оценке АКРА, на начало 2017 г. проблемная задолженность в системе составляла 12%, а доля NPL90+ — 5,7%. Стандартный рейтинговый анализ АКРА покрывает банки, которые формируют свыше 90% кредитов банковского сектора.

Официальный показатель проблемной задолженности — доля «проблемных» и «безнадежных» кредитов в ссудах, на начало 2017 г. он достиг 9,5%. Эти данные, а также наблюдения аналитиков АКРА за отдельными крупными кредитами позволяют сделать вывод, что банковская система находится на пике проблемной задолженности с начала 2010 г. Лишь отчасти это объясняется техническим эффектом уменьшения ссуд (преимущественно корпоративных) — фундаментальные факторы ухудшения ситуации более сильные: доля проблемной задолженности непрерывно растет с начала 2013 г., несмотря на наметившееся восстановление экономической активности. Аналитики АКРА считают, что в ближайшие 12—18 месяцев проблемная задолженность стабилизируется, главным образом за счет возобновления роста кредитования и улучшения кредитоспособности компаний в отдельных отраслях экономики.

Качество ссуд российских банков с частными владельцами оценивается АКРА как слабое: это единственная группа кредитных организаций, доля проблемной задолженности в которой на начало 2017 г. превышала 15% (15,6%). Основные причины таковы: 1) более агрессивные бизнес-модели; 2) менее консервативный риск-аппетит из-за необходимости сохранения доли на рынке с неуклонно укрепляющимися позициями госбанков; 3) медленное признание потерь по кредитам из-за более скромных возможностей собственников по докапитализации; 4) «наследие» прошлых кризисных периодов — часть выданных в предыдущие годы кредитов к началу 2017 г. была реструктурирована пять и более раз.

Последнее обстоятельство характерно и для государственных банков, однако во многих ситуациях их переговорная позиция оказывалась более сильной, что приводило к изменению параметров кредитов на лучших для кредитора условиях.

Показателен также разрыв в доле NPL90+ и проблемной задолженности — для частных банков он составляет порядка 10%. Это часть скрытых, наименее зарезервированных рисков, которые могут с высокой вероятностью реализоваться в случае неблагоприятного изменения операционной среды или при негативных трендах в экономике в целом. Одновременно это наиболее чувствительная часть активов к реализации «регуляторного риска» — ужесточения позиции Банка России по резервированию требований с признаками обесценения.

Кредитная деятельность банков, находящихся под контролем государства, характеризуется наиболее четко выраженной концентрацией на кредитовании высокорискованных отраслей (строительство, недвижимость, девелопмент, арендный бизнес в сфере недвижимости) — задолженность этих отраслей превысила величину основного капитала (107,3%). Аналогичный показатель частных банков также превышает 100%, это свидетельствует о повышенной чувствительности к стоимости риска банков в периоды спада экономики.

Качество активов госбанков ухудшается также из-за относительно высокой доли непрофильных активов на их балансах (17,8% основного капитала). Это либо имущество, которое было получено при реализации прав на обеспечение по выданным кредитам, ставшим впоследствии проблемными, либо инвестиционные вложения в непрофильные активы (недвижимость и неконтрольные доли участия в нефинансовых компаниях).

Основной риск, связанный с такими активами, — недостоверная оценка их стоимости, приводящая к искусственному завышению капитала и снижению его качества (способности абсорбировать непредвиденные убытки).

Читайте так же:  Как рассчитываются командировочные порядок расчета командировочных выплат

Крайне консервативные риск-стратегии и жесткие отраслевые ограничения большинства дочерних банков иностранных групп обусловливают существенно лучшие ключевые показатели качества их активов. Минимальный разрыв в показателях просроченных и проблемных кредитов говорит об ограниченном уровне скрытых, отложенных рисков. Иностранные банки утилизируют в среднем в три раза меньше капитала на кредитование секторов строительства и недвижимости (30,5%), на их балансах в принципе отсутствуют сколько-нибудь значимые непрофильные активы, и, что вполне логично, практически отсутствует кредитование связанных с банком сторон.

Совокупный негативный эффект от одномоментного признания обесценившимися проблемных кредитов оценивается АКРА в 2,5 трлн руб.

Зарезервированы проблемные кредиты в целом по банковской системе чуть более чем наполовину — 51,7%. Основное понижающее влияние на этот показатель оказывает учет обеспечения, предоставленного заемщиком по кредиту или третьей стороной. Российская практика и изученные АКРА отдельные ситуации реализации крупных кредитных рисков показывают, что нередки случаи, когда стоимость объекта залога существенно завышена (особенно актуально для объектов недвижимости), а степень его ликвидности не поддается реалистичной оценке. В случае истребования банком обеспечения для покрытия убытков по такому кредиту возникает значительный временной лаг по его реализации (иногда растягивается на годы), что экономически равноценно признанию убытка близко к 100%.

Результаты исследования АКРА показывают, что в наиболее уязвимом положении с точки зрения потенциального дорезервирования проблемных кредитов оказываются частные банки, у них минимальное покрытие в секторе — 37,7% (потенциальный эффект на капитал в 1 трлн руб.). Ситуация в госбанках несколько лучше (58%), однако в номинальном выражении эффект на капитал даже более значителен (1,4 трлн руб.).

Малое покрытие проблемной задолженности резервами с точки зрения финансовой устойчивости банка делает определяющим фактором оперативность досоздания резервов и возможность собственников компенсировать потери новым капиталом высокого качества. Постепенное создание резервов (с восстановлением по части активов, вернувшихся в работающее состояние) в течение трех — пяти лет на фоне стабильного состояния операционной среды может быть сценарием, не создающим дополнительного давления на кредитоспособность банков.

Качество активов российских банков, начало года (таблица 1)

Аналитика и комментарии

проблемная задолженность: новая волна?

банкиры в условиях разрастающегося кризиса 2015 года ищут новые решения в работе с проблемными заемщиками и непрофильными активами

Объективно оценивая ситуацию на рынке корпоративного кредитования, следует отметить, что сложившиеся в конце 2014 года обстоятельства неизбежно приведут в течение 2015 года к росту количества
проблемных заемщиков, не способных возвращать и обслуживать полученные кредиты. По нашим оценкам, доля «плохих» кредитов на балансах российских банков в 2013 году составляла в среднем 18%, на конец 2014 года – около 21,5%, к концу 2015 года можно прогнозировать ее дальнейший рост. Все это, конечно, следует рассматривать в совокупности с прогнозами экспертов о сокращении количества российских финансово-кредитных организаций.

Однако вопрос увеличения или уменьшения объема проблемных активов в каждом банке зависит от внешних факторов и состояния рынка и определяется в большей мере возможностью организации выстроить эффективную систему работы с непрофильными активами. Кризис 2008–2009 годов уже научил российских игроков справляться с этой проблемой, вернее, показал, как ею грамотно и эффективно, с минимальными потерями для самого банка, управлять: разработаны и внедрены методики, отработаны механизмы, сложился положительный опыт, сформировался рынок, в том числе рынок портфелей проблемных кредитов.

В экономических коллизиях 2014 года, когда по сравнению с кризисом 2008–2009 годов события разворачиваются быстрее и острее (вынужденный подъем ключевой ставки ЦБ РФ более чем в два раза и ряд других мер, предпринимаемых правительством для стабилизации ситуации), банки начинают активно готовиться к новой волне проблемных заемщиков. При этом они учитывают как положительный опыт прошлых лет, так и внешние и внутренние факторы происходящих сегодня экономических изменений.

К нынешней ситуации в экономике подходить со словом «кризис» неправильно. Это не кризис 2008 года, выявивший скрытые на тот момент отраслевые проблемы и инерционность решений. Сегодня мы видим полную перестройку экономических принципов, всей экономической системы. Некоторые решения, конечно, спорны с точки зрения их своевременности и будущих последствий, но на фоне общей ситуации и по сравнению с 2008 годом очевидны и будущие перспективы в части работы с должниками, и ориентиры банков на инфраструктурные проекты, и отраслевые приоритеты по кредитованию отдельных отраслей.

Наш опыт, наработанный в предыдущие годы в сотрудничестве с крупными российскими кредитными организациями, показал, что нет универсальных решений на первый взгляд аналогичной проблемы у нескольких заемщиков.

Известно, что различные отрасли и сегменты рынка имеют разные производственные циклы и степень инерционности, соответственно, по-разному реагируют на меняющуюся внешнюю среду. В качестве примера можно привести рынок девелопмента, который одним из первых начинает реагировать на колебания спроса или на изменение ставок на рынке кредитования. Поэтому на фоне ожидаемого роста проблемных активов в банковском секторе мы предлагаем обратить внимание на возможности кредитных организаций сотрудничать с консалтинговыми компаниями, которые сегодня предлагают комплексный подход к взаимодействию с банками, имеют специалистов в сфере финансов, учета, финансового планирования, а также юристов и технических консультантов. Важным критерием выбора является готовность компании нести ответственность за предложенные ею решения и участвовать в исполнении этих решений, работая совместно с банком и заемщиком на результат.

Классификация видов задолженности по различным показателям

Размер имеющейся у экономического субъекта задолженности является основным критерием оценки его финансовой стабильности. Наличие долгов, особенно с истекшим сроком уплаты, всегда негативно сказывается на репутации фирмы и подрывает доверие к ней поставщиков, клиентов, кредитных организаций и иных субъектов.

Читайте так же:  Что нужно для получения кадастрового паспорта, какие понадобятся документы

Задолженностью нужно уметь управлять, чтобы она не переходила допустимые пределы. А это невозможно без изучения ее классификации, так как урегулирование каждого вида задолженности требует особого подхода.

Принципы классификации

Термин задолженность у всех на слуху, им активно пользуются не только в сфере бизнеса, но и в повседневной жизни, поэтому общее представление о нем имеет каждый. Самое простое определение задолженности – это сумма денежных средств, подлежащая уплате в определенный срок в счет погашения возникших перед третьими лицами обязательств. Ее отличительной чертой является учет в денежных единицах.

Классифицируют задолженность по нескольким критериям:

  • по статусу должника;
  • по категории кредитора;
  • по срокам;
  • по степени риска.

Рассмотрим каждую из этих классификаций подробнее.

Виды задолженности

По статусу должника

В роли должников могут выступать:

  1. Юридические лица (организации разных форм собственности).
  2. Физические лица (предприниматели и население).

Задолженность организаций согласно бухгалтерской терминологии делится на 2 большие категории – дебиторскую и кредиторскую.

Дебиторская выражается в долгах, причитающихся фирме со стороны ее контрагентов. Она включает в себя следующие виды задолженности:

  • за реализованные товары или услуги;
  • по полученным векселям;
  • по расчетом с государством (переплата по налогам);
  • при выплате авансов поставщикам;
  • по расчетам с персоналом (подотчетные лица);
  • по внутренним расчетам (с филиалами).

Виды дебиторской задолженности

Кредиторская задолженность — это долги самой фирмы перед третьими лицами. К ней относят такие виды обязательств:

  • перед поставщиками за материалы, товары и услуги;
  • перед покупателями за перечисленные авансы;
  • перед персоналом по выплате зарплаты и иных видов вознаграждений;
  • перед государством (по налогам и страховым взносам)
  • перед кредитными организациями;
  • по выданным векселям.

У простых граждан обычно возникают следующие виды долгов:

В случае отсутствия возможности возвращения долга в срок, у гражданина возникает просроченная задолженность, которая при обращении кредитора в суд обретает статус судебной. ИП, как физические лица, имеют такие же виды долгов, что и остальное население, но в ходе осуществления предпринимательской деятельности у них также возникают разновидности задолженности, присущие юридическим лицам.

По категории кредитора

Задолженность можно классифицировать и по видам субъектов, перед которым возникают обязательства. Наиболее стабильными считаются предприятия, у которых основная доля долгов приходится на расчеты с контрагентами, особенно если это по большей части полученные от покупателей авансы. Такая задолженность возникает при временном разрыве между поставкой товара и его оплатой. Дополнительно ее можно разделить на:

  • подтвержденную (первичной документацией, актом сверки);
  • неподтвержденную (при отсутствии доказывающих факт ее возникновения документов).

Задолженность перед контрагентами также возникает на основании предоставленных коммерческих кредитов.

Значительная часть долгов компании приходится на расчеты с государством. К ним относят обязательства:

  • по налогам (на прибыль, на имущество, НДС, акцизы и т.п.);
  • по страховым взносам (по различным видам социального страхования);
  • по штрафам и пени, начисленным за несвоевременное погашение платежей в бюджет.

Зачастую задолженность возникает и в пользу работников организации. Причиной этому несвоевременная выплата:

Задолжать компания может также своим учредителям или акционерам в отношении распределения полученных доходов. Причем эти лица могут одновременно являться ее работниками.

Сложно представить современный бизнес без кредитных средств, поэтому банковская задолженность является еще одной существенной разновидностью. Помимо обязательств по кредиту, задолженность может также возникать за оказанные банком услуги, например, по обслуживанию расчетного счета.

Если же в качестве кредитора выступает иностранная организация, причем она имеет в распоряжении не менее 20% уставного капитала должника, такая задолженность носит название контролируемой. Контролируемая задолженность возникает и при кредитовании у российской компании, признаваемой аффилированным лицом зарубежного предприятия.

По срокам погашения задолженность делится на:
  • краткосрочную (срок менее 12 месяцев);
  • долгосрочную (свыше 1 года).
Видео (кликните для воспроизведения).

Другая классификация зависит от своевременности погашения. Выделяют задолженность:

  • просроченную;
  • текущую (срок погашения еще не наступил).

Для взыскания просроченной задолженности кредитор может обратиться в судебные органы. При принятии положительного решения судом, в ФССП направляется исполнительный лист, на основании которого к должнику судебными приставами будут приняты меры принудительного взыскания. В частности, средства могут быть просто списаны с его счета. В данном случае это уже будет задолженность по исполнительному производству.

По степени риска

Задолженность принято подразделять на виды в зависимости от величины риска невозврата. Данную классификацию устанавливает Положение Центробанка №254-П от 26.03.2004г. В нее входит задолженность:

  1. Стандартная (риск невозврата отсутствует).
  2. Нестандартная (риск в пределах 20%).
  3. Сомнительная (21-50% риска).
  4. Проблемная (51-100% вероятность невозврата).
  5. Безнадежная (возврата не ожидается).

Чтобы долги не переходили в категорию безнадежных, над ними необходимо осуществлять управление. Наиболее выгодным как для заемщика, так и для кредитора является способ урегулирования задолженности с помощью ее реструктуризации. Под ней подразумевается:

  • продление срока погашения;
  • установка льготного периода, в который не начисляются проценты;
  • частичное списание долга при условии его скорейшего погашения;
  • пересмотр величины процентов и неустойки;
  • погашение за счет неденежных активов;
  • рефинансирование (получение нового долга для оплаты старого).

Для осуществления данных действий между кредитором и должником заключается дополнительное соглашение. В результате кредитор получает шанс вернуть свои деньги, а заемщик исполнить обязательства на облегченных условиях.

При формировании задолженности нужно тщательно взвесить все за и против, оценить свои реальные возможности и заранее предусмотреть порядок действий в случае возникновения проблем с возвратом. Это правило касается не только привлечения банковских кредитов, но и любых видов задолженности, будь то желание придержать причитающиеся персоналу средства, или повременить с расчетом с поставщиками.

Читайте так же:  Что такое подоходный налог основные сведения

Виды задолженности описаны в данном видео:

Проблемная ссудная задолженность юридических лиц, порядок работы с ней

Рубрика: Экономика

Научный журнал «Студенческий форум» выпуск №21(42)

Проблемная ссудная задолженность юридических лиц, порядок работы с ней

Аннотация. В данной статье описан жизненный цикл проблемного кредита, рассмотрены критерии и признаки проблемности кредита, а также мероприятия, которые проводятся банками в процессе работы с проблемной задолженность заемщиков. Актуальность темы обусловлена тем, что вопрос невозврата кредитов в настоящее время очень остро стоит перед любым банком, именно поэтому на первый план выходит задача формирования адекватной процедуры по работе с проблемной задолженностью.

Ключевые слова: проблемные активы, проблемная задолженность, проблемный кредит, просроченный кредит, урегулирование проблемной задолженности.

Во главе функционирования любого коммерческого банка стоит кредитование. С увеличением объема кредитования юридических лиц, растет и доля проблемной задолженности в банковских структурах, которая в последствии может перерасти в просроченную. В связи с этим, банки вынуждены уделять большее внимание работе с проблемной задолженностью, вырабатывать новые способы и механизмы ее выявления, создавать отдельные подразделения, готовые следить за проблемной задолженностью и эффективно с ней бороться [2].

Следует отметить, что в экономической литературе нет четкого определения проблемного или просроченного кредита и проблемной задолженности. Кроме того, в российском законодательстве термин «проблемный кредит» также не закреплен.

В большинстве научных работ понятия просроченного и проблемного кредита экономистами-исследователями рассматриваются на взаимозаменяемой и взаимодополняемой основе. Поэтому можно сказать, что просроченный кредит — это кредит, не возвращенный кредитору в срок, а просроченная задолженность — задолженность по основному долгу и (или) плановым процентам за пользование ссудой, не погашенная в срок, а также задолженность по иным платежам по кредитному договору [5].

По данным, представленным на сайте Банка России, объем совокупной просроченной задолженности кредитного портфеля банковской системы РФ по итогам 2016 года показал сокращение на 189,8 млрд рублей, или 6,5%, составив на 1 января 2017 года 2,7 трлн рублей.

Условно, жизненный цикл проблемного актива можно разделить на три этапа:

1) признание актива проблемным;

2) урегулирование проблемного актива;

3) списание проблемного актива.

Этапы тесно связаны между собой, и максимальный эффект в управлении проблемной задолженностью может быть достигнут при грамотной работе на каждом этапе.

Целью первого этапа является своевременное выявление проблемного актива для оперативного реагирования на сложившуюся ситуацию.

Как правило, проблемная задолженность не возникает внезапно и из ниоткуда, а имеет период вызревания, который сопровождается возникновением тех или иных критериев проблемности. Выявление, сбор, контроль, фиксация, анализ, прогнозирование появления возможных признаков проблемности является неотъемлемой составляющей процессов признания актива проблемным.

Имея в своем распоряжении матрицу критериев и анализируя портфель на предмет выявления активов с признаками проблемности и их существенности, кредитор имеет возможность определить и выбрать из портфеля те активы, которые с определенной долей вероятности могут перейти в категорию проблемных.

Проще всего для этих целей воспользоваться классификацией кредитов, установленной Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». В соответствии с пунктом 1.7 Положения № 254-П ссуды классифицируются в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества — отсутствие кредитного риска;

II категория качества — умеренный кредитный риск;

III категория качества — значительный кредитный риск;

IV категория качества — высокий кредитный риск;

V (низшая) категория качества — отсутствует вероятность возврата ссуды, что обусловливает полное обесценение ссуды [1].

По данной классификации ссуды, отнесенные ко II–V категориям качества, можно считать проблемными.

Второй вариант разделения — использование собственных критериев оценки, не совпадающих с критериями, установленными Положением № 254-П. Например, для этих целей можно использовать следующие показатели:

· наличие и количество пролонгаций по выданному кредиту;

· наличие просроченной задолженности по основному долгу и процентам, а также количество дней «просрочки»;

· частичная или полная утрата заложенного имущества;

· установление фактов предоставления недостоверной отчетности;

· наличие судебных процессов;

· изменения в составе руководства;

· резкая смена деятельности и т. д [6].

Указанные критерии можно применять вместе, каждый в отдельности, а также в любом сочетании, в том числе дополнительно к критериям классификации кредитов, установленным Положением № 254-П. Их перечень может быть сокращен или расширен.

Таким образом кредитор формирует так называемую систему раннего предупреждения возможных убытков, что помогает ему приступить непосредственно к процедурам урегулирования тогда, когда еще есть с кого и за счет чего осуществлять погашение задолженности [7].

Целью этапа урегулирования проблемного актива является создание условий, определение сил, средств и методов, выработка и реализация последовательности действий и процедур, направленных на максимальное удовлетворение требований кредитора в короткие сроки.

Под урегулированием понимается процесс всестороннего интенсивного воздействия на должников, вынуждающий добровольно или принудительно обязывающий погасить задолженности.

Имея в своем распоряжении инструменты урегулирования, такие как внесудебное урегулирование, претензионная работа, судебное взыскание, исполнительное производство, банкротство, уголовное преследование, и понимая причины и характер проблем должника, взыскатель выстраивает четкую схему и последовательность своих действий. А именно разрабатывает план мероприятий по работе с проблемным активом, в котором фиксируются все необходимые мероприятия, направленные на скорейшее максимальное удовлетворение требований кредитора, фиксируются сроки их выполнения и ответственные исполнители.

Учитывая специфичность каждого из инструментов банка, план мероприятий по работе с проблемным активом должен разрабатываться с учетом такой специфичности, то есть при участии специалистов разных профессиональных направлений: экономиста, кредитного специалиста, юриста, специалиста службы безопасности [4].

Читайте так же:  Срок действия медицинской справки водителя когда и зачем она нужна

Стоит отметить, что стратегия урегулирования также зависит от факторов, в число которых входит финансовое состояние заемщика и принадлежность заемщика к группе добросовестных или недобросовестных [3].

Утвердив разработанный план взыскания и отработав по нему мероприятия, в конечном итоге взыскатель получит некоторый ожидаемый результат, который и будет являться тем самым максимально возможным результатом работы по урегулированию проблемного актива.

Списание проблемного актива — финальная стадия работы с проблемным активом и его жизненного цикла в целом, когда использованы все возможные механизмы урегулирования и дальнейшая работа бессмысленна, либо экономически нецелесообразна

Целью данного этапа является «расчистка» баланса кредитора.

Рассмотрев этапы жизненного цикла проблемного актива, можно сделать следующие выводы:

· воздействовать на проблемный актив и проблемных должников необходимо на всех этапах жизненного цикла проблемного актива;

· от своевременности процедур воздействия на проблемный актив и их адекватности текущей ситуации во многом зависит и результат взыскания.

То есть чем раньше принимаются адекватные сложившейся ситуации решения и действия, чем быстрее начинается правильная, качественная работа с активом, тем существенней вероятность максимального удовлетворения требований.

Какая бывает задолженность: ее понятие, виды и особенности

Своевременное погашение своих денежных обязательств является нормой в современном мире. Но в связи возникновением различных финансовых или организационных обстоятельств это не всегда получается сделать в срок. Что и приводит к возникновению задолженности.

Что такое задолженность

Задолженность – это совокупность возникших и еще не погашенных финансовых обязательств перед субъектом хозяйственных или общественных отношений. Объектом задолженности могут быть:

По типу она может быть:

  • Дебиторской, являющейся требованиями, предъявляемыми к собственным должникам.
  • Кредиторской, которая представляет собой неоплаченные обязательства субъекта перед различными юридическими и физическими лицами.

Задолженность может рассматриваться как верный показатель финансовой устойчивости. Если дебиторская задолженность превышает кредиторскую, то в делах у компании или гражданина все хорошо. И обратное соотношение может вызывать вопросы по финансовой состоятельности.

Древняя задолженность по налогам — тема видео ниже:

Уклонение от погашения задолженности, при обращении кредитора в суд может иметь серьезные последствия. Законодательно это регулируется:

  • Административным кодексом. В этом случае предусмотрено принудительное взыскание задолженности с наложением штрафа.
  • При злостном невыполнении своих обязательств можно угодить под действие 159-ой статьи УК о мошенничестве.

Виды долга

При общем определении сущности задолженности, как невыполнения денежных обязательств, можно рассматривать несколько ее видов в зависимости от степени нарушения и объекта невыплат. Вот эти виды:

Как дебиторская задолженность закроет ваши долги, расскажет видео ниже:

Судебный приказ о взыскании

При возникновении долга, стороны могут закончить дело миром, заключив соглашение о погашении задолженности. Но если это не произошло, то кредиторы переходят к принудительным методам. И одним из таких методов является судебный приказ о взыскании. Он оформляется мировым судьей без присутствия сторон конфликта и объединяет:

  • Судебное решение.
  • Исполнительный документ.

Его форма зависит от вида задолженности. При его получении возникает две возможности:

Если ответчик отказывается внести нужную сумму добровольно, то для исполнения приказа судебный исполнитель оценивает состояние имущества ответчика и принудительно взыскивает задолженность.

Если должник не согласен с решением суда, то он может его оспорить. Для этого надо:

  • Написать заявление на имя мирового судьи.
  • Указать аргументированную причину несогласия с приказом.
  • Подтвердить эту причину документами.

На эту процедуру ответчику отводится 10-ть дней. В случае отмены приказа возникают следующие последствия:

  • Документ утрачивает силу.
  • Действия приставов по нему прекращаются.
  • Задолженность остается в силе.
  • Кредитор имеет право обратиться в суд с иском.

Как узнать о задолженности

Для избегания рисков возникновения задолженностей по страховым платежам, надо периодически проводить сверку с пенсионным и страховым фондами. Тем более сейчас эту процедуру можно выполнить несколькими способами. Для ПФР это:
  • По ИНН на официальном сайте фонда.
  • Там же это можно сделать в режиме онлайн.
  • По фамилии, но уже на сайте судебных приставов. В этом случае обязательно указать субъект федерации.
  • И наконец, традиционным способом по телефону. Для этого надо сообщить регистрационный номер и ИНН.

Получить информацию от соцстраха тоже можно несколькими способами. Работодатель и ИП могут это сделать:

  • Письменным запросом с указанием адреса для ответа.
  • По электронной почте с ответом на адрес отправителя.
  • Предприниматель может это сделать через личный кабинет.

Оплатить задолженность также можно разными способами — начиная от онлайн-расчетов и заканчивая проплатой в кассе.

Видео (кликните для воспроизведения).

Как проверить задолженность по налогам на сайте ФНС, расскажет видео ниже:

Источники


  1. Теория государства и права. — М.: Астрель, Сова, 2013. — 591 c.

  2. Молчанов, В.И. Огнестрельные повреждения и их судебно-медицинская экспертиза: Руководство для врачей / В.И. Молчанов, В.Л. Попов, К.Н. Калмыков. — М.: Медицина, 2014. — 272 c.

  3. Дмитриева, Т.Б. Клиническая и судебная подростковая психиатрия / Т.Б. Дмитриева. — М.: Медицинское Информационное Агентство (МИА), 2017. — 981 c.
Проблемная задолженность
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here