Льгота по ндфл на детей кратко о главном

Сегодня поговорим на тему: "Льгота по ндфл на детей кратко о главном". На странице представлена информация полностью раскрывающая тему. В случае возникновения вопросов вы их всегда можете задать дежурному специалисту.

advocatus54.ru

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим. Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 г. производится на каждого ребенка:

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2018 году Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

Вычет на детей кратко

  • Стандартный налоговый вычет на ребёнка
  • Стандартные налоговые вычеты
  • Стандартные вычеты
  • Стандартные налоговые вычеты.
  • Размеры и предоставление стандартных вычетов по ндфл
  • Налоговый вычет на детей
  • Как рассчитать налоговый вычет на детей по ндфл?
  • Понятие налогового вычета, его виды и правила получения
  • Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребёнка Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет). Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю.Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают.

  • В случае если у гражданина два ребенка, то по 1400 рублей на каждого из них;
  • На третьего и всех последующих по 3000 рублей до момента их совершеннолетия.

В случаях, когда гражданин является единственным опекуном или родителем, то он имеет право увеличить детский вычет в два раза.
Такое бывает в случаях, когда один из супругов исчез или безвременно погиб.

Вычет за ребенка (детей)

В бухгалтерию организации, в которой работник хочет использовать свое право на налоговый вычет, он должен направить свое заявление и приложить к нему сопутствующий пакет документов. Соответственно можно сказать, что для работы по совместительству использование вычета также допускается, но только на одном из рабочих мест.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:Особенности и изменения (2018 год) Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.Кроме стандартных также бывают такие вычеты как: Как получить стандартный вычет По обычной процедуре вычет по налогу НДФЛ предоставляется гражданам в течение всего года при начислении заработной платы работодателем.

Льгота по ндфл на детей: кратко о главном

Если средства не возвращаются в текущем году, работник может получить их в следующем. Для этого нужно сделать пометку об их наличии в декларации и приложить соответствующие бумаги.

  1. Заявление, в котором второй родитель отказывается от своих прав на предоставление ему вычета на детей.
  2. Заявление на получение льготы в двойном размере.
  3. Справка, подтверждающая доходы родителя, отказавшегося от вычета

Влияет ли размер вычета от количества детей у работника Налоговая база снижается при рождении третьего ребенка С 2015 года гражданин может воспользоваться правом получения «вычета на детей»; сумма на первого и второго ребенка – 1400 рублей.

Размеры и предоставление стандартных вычетов по ндфл

Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В. до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей. Ежемесячно с января по август работодатель будет рассчитывать своей сотруднице Матвеевой Е.В.
НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей: НДФЛ = (40 000 руб. – 8 800 руб.) х 13% = 4 056 руб. Таким образом, на руки Матвеева Е.В. получит 35 944 руб.
Если бы Матвеева Е.В. не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом: НДФЛ = 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб. В некоторых случаях, например, для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

Стандартные налоговые вычеты

На основании данной льготы лицо, получающее доход в виде заработной платы и облагаемый по стандартной налоговой ставке в 13%, обладает законным правом на снижение общей налоговой базы. Каких либо серьезных изменений с точки зрения размера вычетов в 2017-ом году не было. Размеры вычетов в 2017 году:

  • на детей — 1400 и 3000 (первая цифра для первого и второго ребенка, вторая для последующих), на детей инвалидов вычет увеличивается до 12000 руб.;
  • 500 руб. — предоставляется ряду граждан, прописанных в ст.218 НК РФ;
  • 3000 руб. — также положен отдельным категориям, различным ветеранам, инвалидам, пострадавшим, полный список указан в ст.218 НК РФ.

Детские вычеты в 2017 году «Детский» вычет — это стандартная налоговая льгота, предоставляемая в связи с наличием детей до 18 лет, или до 24 лет при условии очного обучения.

Стандартные налоговые вычеты.

  • Заключение медиков об инвалидности (в случае если данный момент актуален в конкретной ситуации);
  • Если сотрудник работает в компании не с начала года, то справка в формате 2-НДФЛ с предыдущего места работы;
  • Если один из родителей претендует на удвоенный вычет, то нужно приложить отказ второго от получения права на льготу;
  • Для матерей одиночек справка о том, что данные в графе отцовства вносились только с ее слов;
  • Справка из отделения ЖЭКа о совместном проживании, свидетельство о заключении брака либо документ о начислении алиментов (эти документы требуются, если вычет должны оформить новая жена или муж);
  • Документ об алиментах, в случае если родители развелись.
Читайте так же:  Загранпаспорт через госуслуги

На оформление стандартной налоговой льготы по НДФЛ может рассчитывать абсолютно любая семья, у которой есть ребенок (родной, опекаемый или усыновленный).

Стандартные вычеты

Как рассчитываются налоговые послабления Льготы – один из способов государственной благодарности за родительство В расчете вычетов родителям детей-инвалидов есть много спорных вопросов. Часто возникает замешательство, если это 3 ребенок, а 2 старших ребенка являются совершеннолетними.

Сотрудники налоговой организации должны все равно начислить гарантированную государством сумму в 3000 рублей, одинокий родитель вправе требовать удвоенной льготы в 6000 рублей. Льготы – не просто поблажки для налогоплательщиков, имеющих детей; это еще один способ государственной благодарности за нелегкий труд родительства.

Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают. Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс.

Льгота по ндфл на детей: кратко о главном

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять.

Все они имеют право на сокращение платежей по НДФЛ только при соблюдении главного условия – финансового обеспечения детей. Социальная льгота на НДФЛ на детей. Эта льгота распространяется на взрослых деток, не достигших 24-летнего возраста и являющихся студентами-очниками.Какие привилегии дает на ребенка?

Пример расчета суммы налогового вычета на детей

Соответственно, далеко не все могут требовать вычеты за детей. ИП и организации с особыми режимами налогообложения не являются получателями соответствующих льгот.

Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. При этом вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов. Третье условие — размер дохода Даже если выполняются два выше условия вычет на ребенка предоставляется не все время, а только до тех пор, пока общий годовой доход гражданина не превысит предельной величины, устанавливаемой на законодательном уровне.

Изменения в размере и порядке присуждения вычета из НДФЛ в 2009 году

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет – его можно получить через налоговую инспекцию, путем подачи декларации 3-НДФЛ.
Кому и при каких обстоятельствах положена льгота на НДФЛ на детей? Ответить на этот вопрос нам предстоит далее. На самом деле разобраться в данной теме не очень трудно. Существует несколько вычетов, предлагаемых населению с детьми. Об этом должен помнить каждый человек. Как получить те или иные льготы? В каких размерах они предусматриваются в 2017 году? Обо всем этом написано ниже.
Пока перечисленным лицам не исполнится 24 года, их родители (усыновители и т. д.) сохраняют за собой возможность использования вычета по налогу на доходы физ. лиц. Также основанием для прекращения предоставления льготы выступает смерть ребенка или его вступление в официальный брак.
Одним из стандартных налоговых вычетов является вычет на налогоплательщика, который предоставляется определённым физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.

Виды стандартных налоговых вычетов

До того как заработная плата попадет в руки сотрудников, с нее взимается обязательная к уплате в бюджет сумма подоходного налога. Однако у родителей есть возможность сэкономить на налогообложении, используя налоговый вычет на ребенка. Расскажем подробнее о том, как льготы по НДФЛ применяются в отношении работников с детьми в 2018 году.

Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.

Начало предоставления вычета по НДФЛ осуществляется с первого месяца рождения ребенка или вступления в опекунство. Начисления производятся ежемесячно в течение всего налогового периода до месяца, в котором по нарастающей зарплата сотрудника не достигнет суммы 350 000 рублей, далее стандартная льгота не применяется до следующего года.
Инвалидов выделяют в отдельную категорию. Для них существуют особые правила назначения льгот по налогу на доходы физических лиц.

Одним из самых часто предоставляемых налоговых вычетов является стандартный вычет на детей: многие его получают или, как минимум, где-то слышали о нем. Данным видом вычета могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находится ребенок (дети). В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Льготы по НДФЛ представляют собой определенные суммы, не облагаемые подоходным налогом, на которые можно уменьшить доходы физлиц при вычислении налога к уплате. Применение льгот позволяет сократить величину базы для расчета НДФЛ, что влечет за собой и уменьшение налога.В отношении НДФЛ льготы принимают форму стандартных вычетов, которые применяются для отдельных категорий работающих граждан.

Интернет-портал «Российской газеты» зарегистрирован в Роскомнадзоре 21.06.2012 г. Номер свидетельства ЭЛ № ФС 77 — 50379. Редакция не несет ответственности за мнения, высказанные в комментариях читателей. Если налогоплательщик имеет более одного места работы, то налоговые вычеты могут быть предоставлены только одним из работодателей по выбору налогоплательщика.

Освобождение от НДФЛ предоставляется только лишь потому, что у родителей есть ребенок, никаких дополнительных условий не требуется.

С развитием технологий необходимость личного обращения к работникам госучреждения пропала. Документы подаются дистанционно, начиная с предварительно получения доступа в личный кабинет не сайте ИФНС. Предоставив необходимые документы с платежными реквизитами, заявитель ожидает их проверки и зачисления средств. О результатах проделанной работы можно узнать в личном кабинете или в письме, которое сотрудник налоговой в обязательном порядке отправляет заявителю по окончании всех бюрократических процедур.

Второе условие — возраст детей На получение стандартной налоговой льготы по НДФЛ можно рассчитывать, если возраст детей подходит под существующие ограничения:

  1. не более 18 лет (право на вычет теряется по окончанию года, в котором исполнилось 18 лет);
  2. не более 24 лет, если ребенок является обучающимся очной формы (право на льготу теряется по завершению месяца окончания учебы).

Льгота по НДФЛ применяется не по отношению к конечной сумме налога, а к налоговой базе, из которой этот налог исчисляется. В качестве базы может выступать начисленная за месяц заработная плата либо любой другой доход физического лица. Вычеты на детей уменьшают налоговую базу, тем самым снижая размер удерживаемого с нее НДФЛ. В итоге объем платежей в бюджет у таких сотрудников сокращается, а сумма заработной платы к выдаче возрастает.

Читайте так же:  Испытательный срок при срочном трудовом договоре

Документы, необходимые для вычета на детей из налогов

Также следует помнить, что такая стандартная льгота прерогатива не только работающей мамы, но и отца, бабушек или дедушек, являющихся официальными опекунами. Какие еще стандартные вычеты по НДФЛ предусмотрены — читайте здесь. Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.

[3]

Воспользоваться этим правом разрешается родителям, если у них на попечении находится несовершеннолетний ребенок, чьим опекуном они являются, или же ребенок старшего возраста до 24 лет в том случае, если он студент, аспирант, курсант или учащийся ординатуры. Стоит отметить, что учащийся должен обучаться в очной форме для того, чтобы его родители могли воспользоваться этой льготой.

В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной по предыдущему месту работы.

В течение трех месяцев после получения налоговой инспекцией документов должна быть проведена камеральная налоговая проверка, по окончании которой, в случае положительного решения, излишне уплаченный НДФЛ в течение одного месяца подлежит возврату.

[1]

Но и общие нюансы с вычетами на несовершеннолетних здоровых детей имеются. О чем идет речь? Льготы на НДФЛ на детей полагаются, если:

  • родитель официально трудоустроен;
  • доход гражданина облагается 13% налогом;
  • получатель льготы содержит ребенка в полной мере (оплачивает лечение, обучение, питание).

[2]

С начала года после написания заявления на возврат средств она будет получать 2 800 рублей до сентября, так как в этом месяце суммарный доход превысит 350 000 рублей.

Как можно получить льготы в России?

Если супруги находятся в разводе, отдельно живущий родитель продолжает пользоваться льготой только в случае уплаты алиментов.

Для начала необходимо понять, какие льготы на НДФЛ на детей предоставляются населению. Сегодня в России полагаются:

  • социальные вычеты;
  • стандартный налоговый вычет.

Кроме того, граждане могут оформить льготу на НДФЛ:

  • на обычного несовершеннолетнего;
  • на инвалида.

Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.
Все знают, что согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается налог на доходы в размере 13%. При этом, если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на небольшие льготы по уплате налога (с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет).

Какие льготы предусмотрены по НДФЛ в 2019 году

Налоговые льготы по НДФЛ

Освобождение некоторых доходов работников от начисления НДФЛ признается льготой по этому налогу. Доходы, для которых установлены налоговые льготы НДФЛ, приведены в ст. 215, 217 НК РФ. К ним относятся:

  • Пособие по беременности и родам.
  • Алименты.
  • Единовременная материальная помощь на рожденного (усыновленного) ребенка, выплачиваемая в течение первого года после соответствующего события (рождения или усыновления).
  • Компенсация стоимости путевок.
  • Оплата из чистой прибыли работодателя медицинских услуг для работников, их супругов, родителей и детей (в том числе усыновленных, подопечных до достижения совершеннолетия), а также сотрудников, вышедших на пенсию по старости или инвалидности.
  • Суммы от продажи доли в уставном капитале российской компании, если они непрерывно в течение 5 лет находились в собственности у одного физического лица и были приобретены позднее 01.01.2011 (ч. 7 ст. 5 закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ» от 28.12.2010 № 395-ФЗ). При реализации акций, приобретенных ранее 01.01.2011, действуют нормы ст. 214.1 НК РФ.
  • Платежи на возмещение затрат по уплате процентов по кредитам и займам на строительство или приобретение жилья. При этом данные выплаты должны быть учтены в составе расходов по налогу на прибыль предприятия.
  • Выплаты международных организаций своим работникам в соответствии с уставом организации.
  • Прочие платежи работникам, указанные в ст. 215, 217 НК РФ.

Для применения норм ст. 217 НК РФ не имеет значения занимаемая сотрудником должность (письма Минфина России от 25.10.2013 № 03-04-06/45128, от 09.04.2013 № 03-04-05/6-360) и то, является ли он резидентом России (письмо Минфина России от 18.06.2010 № 03-04-06/6-125).

В ООО «Восход» было решено провести выплату материальной помощи всем сотрудникам в размере 7 000 руб. каждому. Льгота по выплате материальной помощи предусматривает освобождение от обложения НДФЛ суммы в 4 000 руб. на каждого сотрудника. Однако работодатель обязан удержать НДФЛ с суммы превышения порогового значения – 3 000 руб. Следовательно, размер фактической выплаты материальной помощи одному работнику составит:

7 000 – 4 000 × 13% = 6 610 руб.

Льгота по НДФЛ на детей

Единовременная материальная помощь на рожденного ребенка, выплачиваемая в течение первого года после соответствующего события, предполагает аналогичные условия для усыновителей и опекунов (п. 7.1 ст. 217 НК РФ). Для последних годичный срок отсчитывается со дня усыновления (установления опекунства).

Материальная помощь может быть получена по месту работы как одним, так и обоими родителями (письма Минфина России от 26.12.2012 № 03-04-06/6-367, ФНС России от 02.04.2013 № ЕД-17-3/[email protected]).

Данная льгота предполагает, что материальная помощь размером в 50 000,00 руб. не должна облагаться налогом. Если оба родителя получают материальную помощь от своих работодателей, то льгота составит 50 000,00 руб. для общего дохода родителей.

В качестве подтверждения получения суммы и ее размера допустимо использование справки формы 2-НДФЛ (письма Минфина России от 01.07.2013 № 03-04-06/24978, от 07.12.2012 № 03-04-06/8-346).

Льгота НДФЛ при выплате выходного пособия в связи с увольнением (включая увольнение по соглашению сторон и в связи с выходом на пенсию)

Налоговая льгота по НДФЛ установлена в отношении следующих выплат работнику при увольнении (абз. 1, 6, 8 п. 3 ст. 217 НК РФ):

  • выходного пособия;
  • среднего заработка на период трудоустройства;
  • компенсации в размере не больше 3-кратного (для жителей Крайнего Севера – 6-кратного) среднего заработка, выплачиваемой при увольнении руководителю, главному бухгалтеру или заместителю руководителя (письмо ФНС России от 22.05.2017 № БС-4-11/[email protected]).
Читайте так же:  Как правильно осуществляется оформление пенсии по инвалидности

Последнее ограничение распространяется на каждого из сотрудников (письмо Минфина России от 16.02.2017 № 03-04-06/8715) и перекликается с введенной в 2014 году в ТК РФ (закон «О внесении изменений …» от 02.04.2014 № 56-ФЗ) новой статьей 349.3. Эта статья указанными пределами (3- и 6-кратным) ограничила размер возможных выплат при увольнении для руководителей государственных организаций или компаний с доминирующей долей участия государства:

  • компаний, в которых более чем 50% акций (долей в уставном капитале) образованы государственной или муниципальной собственностью:
    • руководителей;
    • заместителей руководителей;
    • главных бухгалтеров;
    • членов коллегиальных органов госкорпораций, госкомпаний или предприятий, заключивших трудовые договоры;
  • внебюджетных фондов, унитарных предприятий:
    • руководителей;
    • заместителей руководителей;
    • главных бухгалтеров.

Трудовые договоры, противоречащие норме ст. 349.3 ТК РФ, будут исполняться только в пределах установленного этой статьей ограничения (ст. 2 закона от 02.04.2014 № 56-ФЗ). При этом ограничение не затрагивает иных законодательно предусмотренных выплат этим лицам в виде:

  • зарплаты, в т. ч. среднего заработка, выплачиваемого за определенные периоды;
  • оплаты неиспользованного отпуска;
  • оплаты расходов, подлежащих обязательной компенсации;
  • оплаты периода трудоустройства.

О расчете необлагаемого дохода при увольнении читайте в материале «Как считать необлагаемый лимит при увольнении» .

Тем же законом РФ от 02.04.2014 № 56-ФЗ был установлен законодательный запрет на применение льготы по НДФЛ в случаях увольнения по причине:

  • дисциплинарного взыскания;
  • совершения виновных действий (бездействий), регламентированных ТК РФ или иными нормативно-правовыми актами.

Зачастую работодатель гарантирует выплату выходного пособия в случаях, не предусмотренных законодательно (например, в связи с уходом на пенсию или при увольнении по соглашению сторон). Однако не облагать налогом выплаты, не установленные на законодательном уровне, не стоит. Суд занял в этом вопросе однозначную позицию, несмотря на то, что разъяснения Минфина и ФНС позволяли это делать.

Подробнее о судебном решении в отношении налогообложения выплат при увольнении по соглашению сторон – в статье «Стало опасно не облагать НДФЛ выходные пособия по соглашению сторон».

Итоги

В ряде случаев доходы физлиц не подлежат налогообложению НДФЛ. Полный перечень таких ситуаций приведен в ст. 215 (для иностранцев) и 217 (для россиян) НК РФ. Большая часть доходов, не облагаемых НДФЛ, носит соцхарактер (госпособия, материальная помощь, алименты и др.)

Код вычета на детей: что это такое, классификация, условия, необходимые получения

Для повышения прироста населения государством используются различные способы поощрения, которые состоят в мерах, направленных на улучшения благосостояния семей с детьми. К этим способам относится и предоставление налоговых вычетов.

Их размер определяется с учетом ряда обстоятельств — для того, чтобы воспользоваться подобной льготой, необходимо соответствовать определенным критериям.

Что подразумевает термин

Вычет — это денежная сумма, с которой не стягивается подоходный налог

Положения Налогового кодекса РФ регламентирует процедуру обеспечения налоговых вычетов и устанавливает их размер. Если говорить о вычете на отпрыска — это денежная сумма, с которой не удерживают подоходный налог в размере 13%.

Воспользоваться правом на данный налоговый вычет могут родители, а также иные граждане, у которых на содержании находятся дети. Получение льготы возможно в отношении каждого отпрыска:

  • являющегося несовершеннолетним;
  • обучающегося очно, до достижения 24 лет.

Действующие коды вычетов и их размер

С конца 2016 года при оформлении документов применяются обновленные коды для предоставления льготы. Налоговой службой было увеличено их число. Ранее кодов было всего двенадцать, на сегодняшний день их количество возросло до двадцати четырех.

Изменения связаны с тем, что теперь в отношении каждого вычета применяется два кода, исходя из того, кому он полагается. Ранее такого порядка установлено не было.

Действие вычета на детей актуально до того месяца, когда сумма доходов гражданина, определенный возрастающим результатом с наступившего года, которым приходится начало налогового периода, составила более 350000 рублей. Коды и размеры вычетов на сегодняшний день следующие:

  1. если отпрыск один — код 114 — 1400 рублей;
  2. при появлении второго отпрыска — код 115 — 1400 рублей;
  3. если есть третий ребенок — код 116 — 3000 рублей;
  4. дети-инвалиды (код 117) — 12000 рублей для матери и отца;
  5. если имеется ребенок с инвалидностью первой или второй группы до 24 лет обучается очно — 12000 рублей;
  6. для детей, не достигших совершеннолетия или обучающихся по очной форме (в возрасте до 24 лет), имеющих 1 и 2 группу инвалидности — 6000 рублей (относится к лицам, оформившим опекунство, попечительство, приемным родителям, и прочим категориям граждан, предусмотренным положениями закона).

Приведенные выше выплаты возврату не подлежат, они лишь представляют собой финансы, не подлежащие обложению налогом, составляющим 13%. К примеру, если в семье имеется двое малолетних, льгота составляет (1400+1400) х 0,13 = 364 рубля в месяц.

Размер для второго родителя, являющегося официально трудоустроенным, аналогичен.

Куда подавать документы

Чтобы получить льготы, нужно подать соответствующие документы

Для получения льготы следует обращаться в один из уполномоченных органов, с учетом конкретной ситуации:

  1. если родители в разводе или существуют иные затруднения — органы ЗАГС;
  2. чтобы получить льготу или соответствующую справку — к работодателю;
  3. если оформление вычета по месту официального трудоустройства невозможно — в налоговые органы по месту прописки.

Перед тем, как обращаться в надлежащий орган, следует заранее проанализировать ситуацию и ознакомиться с действующими правовыми нормами. Это позволит сэкономить время и завершить процедуру в кратчайшие сроки.

Требуемая документация

Как правило, организации, в которых исполняют трудовые обязанности граждане, имеющие право на вычет, сами направляют необходимую для предоставления льготы информацию в налоговую службу. В таких обстоятельствах удержание налога не производится.

Работодателю при этом нужно предоставить пакет документации, состоящий из:

  • метрик на всех детей либо распоряжений и постановлений, доказывающих факт усыновления (удочерения);
  • справки 2-НДФЛ с предыдущего рабочего места за нынешний год;
  • надлежащим образом написанного заявления о предоставлении вычета на отпрысков;
  • свидетельств, подтверждающих факт вступления в брак или расторжения семейного союза (в зависимости от конкретных обстоятельств);
  • документа об инвалидности отпрыска (если таковая имеется);
  • справки, изготовленной соответствующим учебным заведением (в отношении совершеннолетних детей);
  • исполнительного листа либо соглашения, удостоверенного в нотариальной конторе (если имеет место уплата алиментных платежей).
Читайте так же:  Заявление о мошенничестве в полицию как правильно составить документ и куда с ним обратиться

В ситуациях, когда предоставление надлежащего вычета обратившемуся лицу не произошло, либо льгота предоставлена не в полной мере, гражданин вправе получить возврат налога в течение следующего года, предъявив налоговой службе заполненный экземпляр декларации и требуемые бумаги.

Чтобы оформить вычет на отпрысков посредством ФНС, потребуется предоставить:

  1. налоговую декларацию (3-НДФЛ);
  2. копии метрик на детей;
  3. справки из учебных заведений для совершеннолетних отпрысков.

Каждая ситуация рассматривается индивидуально, и пакет требуемых документов может быть отличен. Для того, чтобы выяснить точный перечень нужных бумаг, следует обратиться к работодателю.

При официальном трудоустройстве в нескольких организациях

Код вычета на детей

На сегодняшний день граждане нередко в официальном порядке исполняют трудовые обязанности сразу в нескольких местах. В такой ситуации, список надлежащих бумаг будет таким же, как и для стандартных обстоятельств.

Однако важно иметь в виду, что получение льготы возможно лишь у одного из официальных нанимателей — по выбору обратившегося родителя. Это положение закреплено в нормах действующего налогового законодательства.

Если есть только мать или отец

Если у ребенка имеется только мама или папа, а второй родитель ушел из жизни или не был установлен, список требуемой документации стандартен и не требует дополнений. Из перечня бумаг при этом исключаются те, которые необходимы при наличии обоих родителей (свидетельства о вступлении в брачный союз, о разводе и прочее).

Для опекунов

Законодателем предусмотрено, что на территории нашего государства право на получение детского вычета предоставляется также опекунам. Помимо сказанного, в компетенцию органов опеки и попечительства российскими правовыми нормами включено правомочие по назначению опекуном единственного лица — при таких обстоятельствах гражданин наделяется правом претендовать на двукратную сумму помощи.

Сумма налогового вычета не изменяется в зависимости от семейного положения гражданина, на обеспечении которого числится отпрыск. Не важно, обладают ли родительскими правами биологические родители. Список документации не требует сбора дополнительных бумаг.

Видео (кликните для воспроизведения).

При оформлении таких вычетов существует только одно отличие — к общему перечню документации нужно приобщить разрешение или постановление, подтверждающее полномочия опекуна.

Важные моменты

При подготовке комплекта документов на получение вычета, нужно принимать во внимание такие особенности:

  • поданная в налоговую службу декларация проходит процедуру проверки в трехмесячный срок с даты ее подачи;
  • если документы оформлены верно и в них не обнаружено ошибок и недочетов, денежная сумма перечисляется заявителю в месячный срок на указанный обратившимся гражданином расчетный счет.

На сегодняшний день законодательство, регулирующее порядок и размер детских вычетов претерпело ряд существенных изменений. Для того, чтобы в кратчайшие сроки оформить положенные льготы, требуется знать и понимать особенности указанной процедуры.

С новыми кодами вычетов по НДФЛ вас ознакомит видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Стандартный налоговый вычет

Виды стандартных налоговых вычетов

Существует 2 вида стандартных налоговых вычетов:

1. Стандартный налоговый вычет на налогоплательщика (т.е. на себя);

2. Стандартный налоговый вычет на детей налогоплательщика

Стандартный налоговый вычет на налогоплательщика

Данный стандартный налоговый вычет предоставляется определенным категориям граждан в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях).

Кроме этого, необходимо иметь статус налогового резидента.

По общему правилу таковыми признаются лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, пп. 1, 2 п. 1 ст. 218, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Перечень лиц, имеющих право на стандартный налоговый вычет

К гражданам, имеющим право на стандартный налоговый вычет, относятся, в частности (пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1) участники Великой Отечественной войны;

2) инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;

3) граждане, получившие или перенесшие заболевания, связанные с радиационной нагрузкой, вызванные последствиями радиационных аварий на атомных объектах;

4) родители и супруги военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР и РФ.

Размер стандартного налогового вычета

Размер такого вычета составляет 500 или 3 000 руб. за каждый месяц календарного года в зависимости от того, к какой категории граждан относится физическое лицо.

Если физическое лицо имеет право на вычет по нескольким основаниям, то предоставляется только наибольший из них (ст. 216, п. 2 ст. 218 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет на детей налогоплательщика

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (вычет на детей).

Налоговый вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), на определенную сумму.

То есть НДФЛ будет заплачен с меньшей суммы.

Чтобы воспользоваться вычетом, родители должны иметь статус налогового резидента и доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, например, получать заработную плату (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

На детей какого возраста предоставляется стандартный налоговый вычет

Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

— с 18 до 24 лет, учащегося очно в РФ либо за рубежом (школьника, студента, курсанта, интерна, аспиранта, ординатора), в т.ч. при платном обучении.

Кому предоставляется стандартный налоговый вычет

Вычет по НДФЛ на ребенка можно предоставить работнику (в т.ч. по ГПД и внешнему совместителю), который:

является налоговым резидентом РФ;

имеет на обеспечении ребенка;

подал вам заявление о предоставлении вычета.

Размер стандартных налоговых вычетов

Размер вычета зависит от того, на какого по счету ребенка он предоставляется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Очередность рождения детей определяется по датам рождения.

При этом учитываются и те дети, вычет на которых не предоставляется, например, потому, что ребенку исполнилось 18 лет и он не учится очно.

На кого предоставлен вычет

Размер вычета (руб.)

На первого или второго ребенка

На третьего и каждого следующего ребенка

Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от того, кому предоставляется вычет, и суммируется с вычетом, зависящим от очередности рождения ребенка.

Читайте так же:  Какие документы нужны для получения страховой выплаты по осаго

Кому предоставлен вычет

Размер вычета (руб.)

На первого или второго ребенка

На третьего и каждого следующего ребенка

Родителю, его супруге (супругу), усыновителю

Опекуну, попечителю, приемному родителю, его супруге (супругу)

Таким образом, налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а именно:

1 400 руб. – на первого ребенка;

1 400 руб. – на второго ребенка;

3 000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка.

12 000 руб. – на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя и 6 000 руб. для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения такого ребенка.

Предоставление стандартного налогового вычета в двойном размере

Вычет на ребенка в двойном размере предоставляется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

единственному родителю (в том числе приемному), усыновителю, опекуну, попечителю;

родителю (в том числе приемному), когда второй приемный родитель отказался от вычета.

Ограничения по предоставлению стандартного налогового вычета

При предоставлении вычета учитываются (абз. 11, 16, 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1. Размер дохода родителя: вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

2. Возраст ребенка: по общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном.

Организация-налоговый агент выплатила налогоплательщику, являющемуся налоговым резидентом РФ, следующие доходы:

заработную плату по 40 000 руб. в следующие месяцы январь — июль и октябрь — декабрь;

в августе: заработную плату — 25 000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 5 000 руб.;

в сентябре: заработную плату – 5 000 руб., отпускные выплаты — 25 000 руб.

Работнику положены стандартные налоговые вычеты на двоих детей в размере 1400 руб. на первого ребенка и 1400 руб. – на второго ребенка.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 руб., налоговый вычет не применяется (в нашем примере стандартные налоговые вычеты применяются по сентябрь месяц включительно).

Таким образом, работник за 2017 г. получит стандартный вычет на первого ребенка в размере 12 600 руб. (1400 руб. x 9 мес.) и на второго – 12 600 руб. (1400 руб. x 8 мес.).

Общая сумма дохода за год составит 460 000 руб. (40 000 руб. x 10 мес. + 25 000 + 5 000 + 5 000 + 25 000).

Налоговая база равна 434 800 руб. (460 000 — 12 600 — 12 600).

Сумма налога исчисленная составит 56 524 руб. (434 800 руб. x 13%).

Способы получения стандартного налогового вычета

Получить налоговый вычет можно двумя способами – у работодателя и в налоговом органе.

Получение стандартного налогового вычета у работодателя

Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением на получение вычета по НДФЛ и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Такими документами, в частности, являются:

свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);

свидетельство о регистрации брака;

справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);

справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);

соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);

расписка родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.

Получение стандартного налогового вычета в налоговой инспекции

Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года можно обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Для этого в инспекцию нужно подать:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вычет не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере;

копии документов, подтверждающих право на вычет;

заявление о возврате излишне уплаченного налога на банковский счет;

справку о доходах за прошедший год по форме 2-НДФЛ.

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления (п. 2 ст. 88 НК РФ).

При подтверждении права на вычет и факта излишней уплаты НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если было представлено заявление вместе с декларацией.

Видео (кликните для воспроизведения).

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Источники


  1. CD-ROM. Теория государства и права. Электронный учебник. Гриф МО РФ. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2006. — 577 c.

  2. Горшенева, И.А. Теория государства и права. Гриф МВД РФ / И.А. Горшенева. — М.: Юнити-Дана, 2013. — 910 c.

  3. Зайцев, Р. В. Признание и приведение в исполнение в России иностранных судебных актов / Р.В. Зайцев. — М.: Wolters Kluwer, 2013. — 208 c.
  4. Кудрявцев И. А., Ратинова Н. А. Криминальная агрессия; Издательство МГУ — Москва, 2013. — 192 c.
  5. Новицкий, И.Б. Римское право; М.: Гуманитарное знание, 2011. — 245 c.
Льгота по ндфл на детей кратко о главном
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here