Какой налог с продажи машины особенности транспортного законодательства

Сегодня поговорим на тему: "Какой налог с продажи машины особенности транспортного законодательства". На странице представлена информация полностью раскрывающая тему. В случае возникновения вопросов вы их всегда можете задать дежурному специалисту.

Размер транспортного налога при продаже автомобиля

Какой налог с продажи транспортного средства платят организации

Продажа транспортного средства приносит его владельцу экономическую выгоду — а значит, у него возникает налогооблагаемый доход. Посмотрим, какие налоги платятся с продажи в зависимости от того, кто продает ТС — юридическое или физическое лицо. Начнем с организаций.

У налогоплательщиков-организаций при продаже автомобиля в общем случае происходит выбытие основного средства. Организации, которые находится на ОСНО, учитывают доход от продажи для целей налогообложения прибыли (ст. 248, 249 НК РФ). При этом сумму полученного дохода они могут уменьшать:

  • на остаточную стоимость автомобиля (подп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ);
  • сумму расходов, непосредственно связанных с такой реализацией, в частности на расходы по оценке, хранению, обслуживанию и транспортировке реализуемого имущества (абз. 12 п. 1 ст. 268 НК РФ).

В случае преобладания расходов над доходами полученный организацией убыток учитывается для налога на прибыль в особом порядке: он включается в состав прочих расходов равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования ТС и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации (п. 3 ст. 268 НК РФ).

Кроме налога на прибыль организации на общем режиме с реализации автомобиля исчисляют и платят НДС.

У организации на УСН будут иные налоговые последствия продажи авто.

Каковы налоговые последствия продажи ТС для физлица

При продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, физлицо получает доход, облагаемый НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст. 208, п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Исчислить и уплатить налог в этом случае налогоплательщик должен самостоятельно (подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Размер дохода от продажи ТС определяется исходя из его продажной стоимости. При этом налогоплательщик вправе по своему выбору уменьшить его (ст. 220 НК РФ):

  • на имущественный налоговый вычет (предоставляется в размере полученного дохода, но не более 250 000 руб.);
  • либо на расходы, понесенные при приобретении автомобиля (они обязательно должны быть документально подтверждены).

По окончании года, в котором состоялась продажа ТС, бывший владелец обязан задекларировать полученные доходы (п. 1 ст. 229 НК РФ). Декларация подается в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года по форме 3-НДФЛ. Помимо доходов в ней отражаются вычет или расходы на покупку соответственно.

Подробнее о декларации читайте в статье «Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля».

Уплатить налог необходимо не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Обратите внимание! Если автомобиль находился в собственности владельца более 3 лет, доходы от его продажи от НДФЛ освобождаются (п. 17.1 ст. 217 НК РФ), а значит, ни платить налог, ни подавать декларацию в этом случае не нужно. Последнее подтверждают и чиновники (см. письма Минфина России от 26.08.2013 № 03-04-05/34878, ФНС России от 06.04.2012 № ЕД-3-3/[email protected]).

Расчет налога на автомобиль при его продаже

Транспортный налог на автомобили рассчитывается исходя из мощности двигателя в лошадиных силах и налоговой ставки. Минимальные налоговые ставки закреплены в ст. 361 НК РФ. Регионы могут увеличивать или уменьшать их своими законами, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ). По легковым автомобилям с двигателем до 150 л. с. включительно регион может снижать ставки вплоть до нуля.

НК РФ допускает установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года их выпуска, и (или) их экологического класса (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Если ставки не определены законом субъекта, то применяются ставки, установленные НК РФ (п. 4 ст. 362 НК РФ).

Организации, владеющие дорогостоящими авто, уплачивают налог с учетом повышающего коэффициента.

Подробнее о коэффициенте читайте в этой статье.

Схемы уплаты налога плательщиками-организациями и физлицами отличаются. Так, организации:

  • рассчитывают налог самостоятельно (п. 1 ст. 362 НК РФ);
  • в течение года платят авансы, если они предусмотрены региональным законодательством (п. 2.1 ст. 362, п. 1 ст. 363 НК РФ);
  • по окончании года сдают в ИФНС декларацию (ст. 363.1 НК РФ).

Для налогоплательщиков — физических лиц расчет транспортного налога производят налоговые органы на основании имеющейся у них информации из органов ГИБДД. О сумме налога инспекция извещает плательщика специальным уведомлением, которое и является основанием для внесения платежа (п. 3 ст. 363 НК РФ). Никаких деклараций физлица не представляют.

В то же время общим для обеих категорий плательщиков ТН правилом является уплата налога только за тот период времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на владельца. Это значит, что транспортный налог на проданный автомобиль нужно заплатить не за весь год, а только за период до снятия ТС с регистрационного учета.

При этом организация рассчитывает сумму налога с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на нее, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде (п. 3 ст. 362 НК РФ).

По тому же принципу налоговики рассчитывают налог за физическое лицо.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Получив уведомление об уплате транспортного налога, проверьте, верно ли указан коэффициент владения в графе 5 расчета. Его приводят в виде простой дроби, в числителе которой стоит количество месяцев владения автомобилем в году, а в знаменателе — 12. Например, если вы продали автомобиль 20 июня, значение коэффициента будет 6/12, а если владели им целый год, в расчете будет указано 12/12.

До 2016 года расчет налога на автомобиль осуществлялся по следующему правилу: при продаже автомобиля для расчета налога месяц продажи всегда принимается за полный, даже если в этом месяце автомобиль находился в собственности владельца всего 1 день (см. письма Минфина России от 24.12.2014 № 03-05-06-04/66762, 29.07.2013 № 03-05-06-04/30032 и 05.07.2013 № 03-05-06-04/26030).

Расчет налога на автомобиль с 2016 года изменился. При расчете налога на автомобиль при его продаже с 2016 года коэффициент владения транспортным средством вычисляется в следующем порядке. Месяц продажи автомобиля теперь считается полным в случае, если снятие его с регистрации произошло после 15 числа месяца. Если же автомобиль снят с учета в интервале с 1 по 15 число месяца включительно, то этот месяц при расчете налога у продавца не считается.

Учтите, что при расчете налога на автомобили в 2016 году и в последующие годы в расчет также принимается их средняя стоимость. Если она превышает 3 млн руб., то сумма транспортного налога будет исчисляться с учетом повышающего коэффициента — так называемый налог на роскошь. При продаже расчет налога на роскошь на автомобили — 2018 (а также в 2019 году) будет следующим:

Налоговая база × Налоговая ставка × Коэффициент срока владения × Повышающий коэффициент

Читайте так же:  Компенсация коммунальных услуг работникам образования

Список автомобилей для расчета транспортного налога с повышающим коэффициентом приведен на сайте Минпромторга (http://minpromtorg.gov.ru/). Найти его на этом сайте можно, набрав в поисковике запрос: «Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода (указать номер года) года».

Что делать, если гражданин продал машину, а транспортный налог приходит

В идеале последнее уведомление об уплате транспортного налога при продаже автомобиля его бывший владелец должен получить в году, следующем за годом продажи (повторимся, что ИФНС должна посчитать налог исходя из количества полных месяцев владения в течение года с учетом даты снятия автомобиля с регистрации). Однако иногда случается, что уведомления продолжают приходить и за последующие налоговые периоды. Причиной может быть непоступление в ИФНС сведений из ГИБДД о снятии автомобиля с учета или ошибка налоговиков.

В любом случае при получении уведомления по автомобилю, собственником которого вы более не являетесь, о факте его продажи нужно уведомить налоговую инспекцию. Это можно сделать в виде письменного заявления, составленного в свободной форме, представленного в ИФНС лично или направленного по почте. К заявлению нужно приложить подтверждающие продажу документы: копию договора купли-продажи, договора комиссии (если такой заключался), копию ПТС со сведениями о новом владельце (не обязательно, но желательно).

Определенные преимущества в такой ситуации есть у зарегистрированных пользователей личного кабинета налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС. В нем ведь можно не только увидеть сведения о числящихся на физлице транспортных средствах, являющихся объектом по транспортному налогу. С его помощью можно сформировать и отправить в инспекцию заявление о том, что автомобиль продан, с приложением сканов подтверждающих документов.

Получив такое заявление (неважно, письменное или электронное) через ЛКН, инспекция сама решит вопрос с ГИБДД или устранит свою ошибку и пересчитает налог (снимет необоснованно начисленную сумму).

При продаже транспортного средства его владелец-физлицо обязан заплатить НДФЛ с полученного дохода (если автомобиль был в собственности менее 3 лет). При этом у него есть возможность уменьшить полученный доход на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением, или заявить имущественный вычет.

Если продажу транспорта осуществила организация, нюансы налогообложения зависят от применяемой системы налогообложения.

Кроме того, на продавце лежит обязанность по оплате транспортного налога за все месяцы с начала года до момента продажи автомобиля.

Как платится налог с продажи транспортного средства в 2019 году

При продаже транспортного средства собственник получает дополнительный доход, который в соответствии с Налоговым Кодексом РФ облагается налогом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

При каких ситуациях уплата налога обязательна, сколько следует заплатить государству, существуют ли льготы по оплате, читайте далее.

Что это за платеж

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – это определенная пошлина, которая уплачивается в пользу государства получателем денежного дохода. Размер налога определяется в процентном соотношении от суммы дохода.

Продажа транспортного средства, с точки зрения действующего законодательства, является одним из способов получения дохода собственников.

Следовательно, при продаже автомобиля, скутера, водного судна и так далее необходимо оплатить налог в пользу государства.

Что говорится в законодательстве

Подоходному налогу посвящена глава 23 Налогового Кодекса Российской Федерации. В соответствии с этим документом определяются объекты налогообложения, исключения, правила расчета и оплаты налога.

А именно:

Как уплачивается

Оплата налога, рассчитанного по все правилам, предусмотренным Налоговым Кодексом производится:

  • наличным денежными средствами. Для этого необходимо заполнить квитанцию на оплату и обратиться в любое отделение банка или произвести оплату через банкомат;
  • средствами с банковской карты. Платеж можно произвести онлайн (например, из личного кабинета на сайте обслуживающего карту банка), в отделении банка, через банкомат или терминал;
  • средствами с электронного кошелька. Для этого необходимо заполнить реквизиты платежа в выбранной платежной системе и указать способ оплаты средства с кошелька №___.

Однако следует учитывать некоторые нюансы.

Налог с продажи авто менее 3 лет в собственности

Для оплаты налога с продажи автомобиля, бывшего во владении у собственника не более 3 лет оплачивается с учетом понесенных затрат и имущественного вычета.

До 30 апреля следующего за отчетным налоговым периодом года собственник автомобиля (иного транспортного средства), который был продан, обязан составить и подавать в налоговый орган налоговую декларацию, в которой указать:

  • полные сведения о налогоплательщике (ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес проживания, контактный телефон и так далее);
  • сведения о полученных доходах от продажи автомобиля и имущественном вычете;
  • сведения о сумме налога, подлежащего уплате.

Ознакомиться с примером заполнения налоговой декларации можно на сайте «Налоги – нет» (http://nalogu-net.ru).

Налоговая инспекция обязана принять декларацию и проверить полученные данные. Сверка основных сведений производится по базе автоинспекции и предоставленных документов (договор покупки, договор продажи, квитанция об оплате и так далее).

Оплата налога производится после проверки декларации до 15 июня.

Более 3 лет

С продажи автомобиля или иного транспортного средства, при условии владения им более 3 лет налог не платиться. Данное правило утверждено статьей 217 НК РФ.

Как рассчитать

Произвести самостоятельный расчет суммы налога при продаже транспортного средства можно двумя способами:

  1. Методом уменьшения налогооблагаемой базы на сумму понесенных затрат:
    • в соответствии с договором продажи определяется сумма полученного налогоплательщиком дохода;
    • по договору покупки определяется сумма, которая была ранее затрачена на приобретение транспортного средства;
    • определяется разница между этими суммами. Полученное число и будет являться налогооблагаемой базой;
    • от полученной суммы определяется 13% — сумма налога, подлежащего уплате.
  2. Методом применения налогового вычета:
    • стоимость, по которой транспортное средство было продано, уменьшается на имущественный вычет в размере 250 000 рублей. Получается налогооблагаемая база;
    • от налогооблагаемой базы определяется 13%.

Применять оба способа одновременно недопустимо, то есть производить расчет путем уменьшения налогооблагаемой базы на сумму затрат и налогового вычета нельзя. Однако налогоплательщик имеет право самостоятельно выбрать способ расчет.

Примеры расчета:

    В январе 2019 году был приобретен автомобиль стоимостью 1 350 000 рублей. В середине 2019 года автомобиль был продан за 1 700 000 рублей. С какой суммы платить налог с продажи авто? Сумма налога за 2019 год составит:

(1 700 000 – 1 350 000)*13% = 45 500 (рублей)
или
(1 700 000 – 250 000)*13% = 188 500 (рублей)

  • Скутер был приобретен за 270 000 рублей и продан по истечении года за 200 000 рублей. Собственник не получил прибыль, так как сумма покупки больше суммы продажи, следовательно, оплата налога не производится;
  • Автомобиль был получен в наследство. При продаже стоимость движимого имущества составила 450 000 рублей. Рассчитать налог с продажи авто, полученного в наследство женой, мужем, детьми или иными родственниками можно только с применением налогового вычета, так как транспортное средство не приобреталось за деньги. Сумма, подлежащая уплате, составит:
  • Читайте так же:  Госпошлина в налоговом кодексе основные статьи и правила

    (450 000 – 250 000)*13% = 26 000 (рублей).

    О том, как уменьшить транспортный налог, читайте здесь.

    Особенности оплаты

    Расчет и оплата налога после продажи движимого имущества для отдельных категорий налогоплательщиков имеет свои особенности.

    Для физических лиц

    Физические лица производят расчет и оплату самостоятельно на основании налоговой декларации. С какой суммы не платится налог? Примеры расчета и способы оплаты налога приведены ранее.

    Для юридических лиц

    В отличие от частных лиц предприятия (организации, компании разных форм собственности) при продаже имущества облагаются налогом на прибыль.

    Увеличение налогооблагаемой базы производится исключительно при условии, что стоимость продажи авто (или иного транспорта) выше, чем стоимость покупки.

    То есть уплата налога, как и в случае с физическим лицом, производится только при получении организацией дополнительной прибыли.

    Ставка налога на прибыль в 2019 году составляет 20% (статья 284 НК РФ). То есть при получении дохода от продажи автомобиля на сумму 200 000 рублей организация обязана заплатить 40 000 рублей в виде налога.

    Уменьшить базу, облагаемую налогом, могут:

    • остаточная стоимость после амортизации движимого имущества;
    • сумма затрат для осуществления сделки по продаже (оценка, перегон, хранение движимого имущества и так далее).

    Кроме налога на прибыль организациями оплачивается НДС от реализации имущества. Порядок исчисления и уплаты этого налога регламентируется главой 21 НК РФ.

    Индивидуальный предприниматель, если он использует льготную систему налогообложения, при продаже транспортного средства обязан заплатить:

    • налог на прибыль, который в соответствии с выбранной системой налогообложения может составлять 6% или 15%;
    • НДС в размере 18%, который, как правило, включается в стоимость транспорта.

    Уменьшить сумму, подлежащую налогообложению, могут такие факторы, как не получение прибыли и учет транспортного средства при покупке.

    Если ИП не использует льготную систему налогообложения, то оплата дохода от реализации транспортного средства определяется по правилам, предусмотренным для физических лиц.

    Для нерезидентов

    В особую категорию налогоплательщиков включаются граждане, не являющиеся резидентами Российской Федерации.

    К таковым относятся (статья 207 НК РФ) лица, проживающее в РФ менее 183 календарных дней (период определяется ежегодно, и указанное количество дней исчисляется в течение 12 месяцев).

    При этом выезды за пределы РФ с целью получения медицинских или образовательных услуг не учитываются.

    Основными особенностями уплаты налога от продажи транспорта являются:

    • иная налоговая ставка, которая составляет 30% от дохода;
    • отсутствие налоговых вычетов, то есть налогооблагаемая база рассчитывается без учета вычета в 250 000 рублей;
    • отсутствие ограничений по времени использования транспорта. Оплата налога производится и в том случае, если собственник владел автомобилем или иным движимым имуществом более 3 лет.

    Как подается декларация

    Налоговая декларация подается физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (если они причислены к частным лицам) в налоговую службу.

    Куда подается декларация? Документ предоставляется в районное отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина или ИП.

    Способы подачи декларации:

    • лично. Чтобы подать декларацию необходимо лично и с паспортом обратиться к специалисту учреждения. Подача документа будет зафиксирована, о чем гражданину будет передан соответствующий документ;
    • через представителя, действующего на основании письменной доверенности от налогоплательщика. Документ, дающий право на предоставление интересов отдельного гражданина в налоговой службе должен быть заверен нотариусом;
    • заказным письмом. Для отправки документа по почте важно выбирать не только заказное письмо, но и письмо с уведомлением о вручении. Таким образом налогоплательщик имеет возможность удостовериться, что документ доставлен в государственное учреждение надлежащим образом и в срок;
    • на сайте Госуслуг и ФНС. Онлайн подача декларации о доходах в настоящее время предусмотрена не во всех регионах Российской Федерации, что в дальнейшем обязательно будет исправлено.

    Декларация заполняется налогоплательщиком самостоятельно на основании имеющихся документов (договоров купли-продажи, платежных поручений и так далее).

    Достоверность документа и правильность проведения расчета проверяется налоговой организацией.

    Если расчет произведен неверно, то:

    • в случае недоимки налогоплательщику будет отправлено требование о доплате налога;
    • в случае переплаты избыточная сумма по предварительному согласованию с налогоплательщиком может быть возвращена или перенаправлена для оплаты иных налогов.

    Можно ли не платить

    Итак, в соответствии с Налоговым Кодексом налог с продажи транспортного средства можно не платить, если:

    • автомобиль или иное движимое имущество находились в собственности продавца более 3 лет (при условии, что налогоплательщик является резидентом РФ);
    • в результате продажи не получено дополнительной прибыли, то есть средства, затраченные на покупку составляют большую сумму, чем средства, вырученные от продажи;
    • сумма полученной прибыли менее или равна 250 000 рублей.

    Во всех остальных случаях неоплата или несвоевременная оплата налога на доходы (прибыли) может обернуться (глава 16 НК РФ):

    • наложением пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Пени начисляются на сумму налога, подлежащую уплате;
    • наложением штрафных санкций. За каждый вид налогового правонарушения предусмотрены свои штрафы, например, за несвоевременную подачу налоговой декларация сумма штрафа составляет 5% от суммы задолженности, но не менее 1 000 рублей;
    • ограничением регистрационных действий с движимым имуществом;
    • наложением ареста на имущество, находящееся в собственности налогоплательщика;
    • ограничением свободы выезда за пределы Российской Федерации.

    Итак, налог с продажи транспортного средства, если сумма вырученных денег больше суммы затраченных средств и срок использования транспорта менее 3 лет платить надо.

    Причем налоги оплачиваются, как частными лицами, так и ИП и юридическими лицами. Сумма налога определяется с учетом полученного дохода и налоговых вычетов.

    Для проверки правильности расчета налогоплательщиком составляется налоговая декларация, которая подается в указанные сроки в региональные подразделения налоговой службы.

    Как получить льготу по транспортному налогу пенсионерам, смотрите на странице.

    Как оплатить транспортный налог через Госуслуги, узнайте из этой информации.

    Видео: Налог с продажи автомобиля

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Какой налог с продажи машины? Особенности транспортного законодательства

    Сегодня автомобиль – важный фактор, влияющий на качество жизни. На дорогах можно увидеть различные отечественные автомобили и транспортные средства зарубежных производителей. Транспортные средства делают нашу жизнь мобильнее, интереснее. Человек за рулем представляется нам более свободным и самостоятельным.

    Автомобиль, как и многая современная техника, быстро перестает устраивать своего владельца. Многие автолюбители без сожаления расстаются с собственным авто и меняют его на более престижную модель, имеющую удобный функционал и привлекательное исполнение.

    Помимо трат на бензин и техобслуживание собственник транспортного средства должен регулярно оплачивать налог на машину. Люди, стремящиеся приобрести личный транспорт, должны знать об этих обязанностях. Даже факт продажи транспорта не является освобождающим обстоятельством, отменяющим расчеты с ИФНС . Каждому автолюбителю должны быть известны основные факты, касающиеся налогообложения.

    Читайте так же:  Налоговые льготы что это, как их получить, кто имеет право на налоговые льготы

    Особенности транспортного законодательства

    Налог на машину обязаны платить все автовладельцы!

    Налог на машину оплачивают все владельцы средств передвижения. Условия и порядок выплат отражаются в Налоговом Кодексе. Этот документ классифицирует транспортный сбор как налог регионального уровня. Поэтому нюансы начислений и особенности уплаты пошлины фиксируются в законодательных актах каждого субъекта.

    Исчисления соответствующего налога производится в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом. В документе сказано, что факт продажи автомобиля является сделкой, преследующей цель получения дохода. Каждый человек, который осуществил продажу автомобиля, должен известить об этом ИФНС .

    Кто платит указанный налог

    Транспортный налог позволяет государству получить средства от владельцев транспорта, расстающихся с транспортной собственностью. На сумму налога влияет марка автомобиля, срок выпуска, габариты. Налогом облагается следующий транспорт:

    • Мотоциклы,
    • Автомобили,
    • Автобусы,
    • Вертолеты, самолеты,
    • Снегокаты , мотосани ,
    • Яхты, теплоходы, моторные лодки.

    Уплатить налог должны собственники транспорта, распоряжающиеся им с момента покупки до даты продажи. В налоговом кодексе дан перечень средств, использование которых не накладывает на владельца финансовых повинностей. Это такие средства:

    • Весельные и моторные лодки, имеющие мощность ниже показателя 5 л. с.
    • Средства передвижения для лиц с ограниченными возможностями, транспорт, приобретенных социальными органами.
    • Промышленные речные/морские суда.
    • Сельскохозяйственная техника.
    • Вертолеты и самолеты, используемые для санитарных нужд.

    Как рассчитывается транспортный налог

    Водный и воздушный транспорт тоже облагаются налогами

    Налогооблагаемую базу рассчитывают для таких объектов:

    • Средства передвижения с двигателями.
    • Другие водные и воздушные средства.
    • Водные несамоходные средства.

    Большую сумму налогов собирают с сухопутного транспорта. Владельцы транспорта вносят каждый год рассчитанные для их конкретного средства передвижения суммы. Каким будет размер пошлины? Ответ на этот вопрос зависит от валовой вместительности авто и мощности машины.

    Суммы транспортного налога самостоятельно рассчитывают предприятия, располагающие транспортными средствами. Населению рассчитать необходимые суммы пошлины помогает налоговая организация; она опирается на данные базы регистрации транспорта.

    Каждый год автовладельцы получают знакомые квитанции. В них отражаются итоговые суммы, которые стоит оплатить. В платежном документе не находят отражение лошадиные силы и показатель процентной ставки. Эти данные имеются у налоговых инспекторов, их можно узнать посредством интернета.

    Как быстро нужно оплатить квитанции

    Законодательство не форсирует процесс оплаты транспортных взносов организациями. Возможно прибегать к авансовому графику выплат, отчетность сдается поквартально. Местные органы власти могут повлиять на возможность авансового расчета.

    Физические лица должны ежегодно пополнять запасы казны, уплачивая налог на транспорт. Владелец авто может из квитанции узнать, за какой срок начислен платеж и когда нужно провести операцию оплаты. У автолюбителей есть время до 1 ноября оплатить госпошлину.

    Процесс продажи авто и особенности налогообложения

    С продажи машины тоже уплачивается налог

    Человек доложен оплатить не только возможность пользования машиной: налоговое законодательство говорит о необходимости уплаты налога с продажи средства передвижения. Обмануть государство не удастся: даже продажа по доверенности накладывает на бывшего собственника автомобиля обязательства по уплате налога.

    За реализацию транспорта собственник получает прибыль, поэтому он несет налоговые обязательства. Факт продажи подкрепляется соответствующим договором. В документе прописана стоимость, по которой реализуется автомобиль.

    Взнос за продажу машины осуществляется по традиционным правилам налогообложения.

    Кто освобождается от транспортного налога

    Законодательство в исключительных случаях освобождает граждан от уплаты транспортной пошлины. Эти исключения обусловлены сущностью понятия подоходного налогообложения. Какие обстоятельства могут стать решающими для отмены налога на транспорт:

    • Человек продает авто и покупает более дорогую машины. В этом случае говорят об отсутствии дохода. Расходы собственника превышают доходы от продажи старого автомобиля.
    • Автомобилем пользуются более 3 лет.
    • Полученная от продажи прибыль не более 250 000 рублей.

    Нужно правильно рассчитывать эксплуатационный срок: он действителен с момента подписания договора. Если владелец пользуется транспортом свыше 3 лет, не стоит утруждать себя подачей декларации.

    Как быть в случае дарения

    При дарении налог уплачивает одариваемый

    [1]

    Некоторые автовладельцы, стремясь перехитрить систему налогообложения, решаются на процесс дарения автомобиля. Стоит помнить, что факт дарения – не однозначное основание для освобождения от пошлины. Тот, кто принимает дар, должен будет платить транспортный налог.

    В исключительных случаях одаренный не несет обязательств по налогообложению; это происходит, если даритель и новый обладатель автомобиля – родственники. Это обстоятельство зафиксировано в Налоговом кодексе, об этом можно узнать и из Семейного кодекса. В документе прописана близость родства. Близкими родственниками являются:

    • Родители и дети.
    • Муж и жена.
    • Сводные и родные братья.
    • Бабушки/дедушки и внуки.

    Как рассчитывается транспортный сбор

    Чем дороже машина, тем выше сумма налога

    Налоговые платежи с продажи транспорта рассчитываются в соответствии с общепринятой 13%-ной ставкой. Налогооблагаемой базой становится стоимость автомобиля или величина выгоды от процесса продажи. Любой гражданин может получить льготы на соответствующие налоговые выплаты. Сэкономить можно по-разному:

    • Использовать право на имущественный вычет. Налогооблагаемая сумма на законных основаниях уменьшается на 250 000 рублей. Эти средства убираются из общего дохода. Так, при выгоде от продажи, равной 300 00 рублей, налог высчитывают из 50 000 рублей и человек получает квитанцию на 6,5 000 рублей.
    • Можно взять во внимание учет понесенных расходов. Величину облагаемой суммы можно уменьшить на цифру, являющуюся первоначальной стоимостью средства передвижения.

    Необходимые документы

    Все операции должны сопровождаться обращением в ИФНС и заполнением декларации. Налоговый период равен календарному году. Произвести все операции, предусмотренные законом, нужно до 30 апреля. Подать налоговую декларацию можно несколькими путями:

    • Обратиться в налоговый орган.
    • Отправить письмо.
    • Отправить сообщение по электронной почте.

    Стоит защитить себя и соблюсти меры предосторожности:

    • Заполнить декларацию в 2 экземплярах, позаботиться о наличии сопроводительного письма.
    • Обращаясь к услугам почты, нужно выбрать заказное письмо и составить опись документов.
    • Чтобы не было проблем с электронной отправкой, нужно изучить соответствующие программы.

    Как наказывают недобросовестных налогоплательщиков

    За неуплату налога с продажи машины — наказание!

    Если вы получили квитанцию об уплате налога на транспорт после продажи машины, нужно известить соответствующий орган об операции продажи. Нужно обратиться в ГАИ и заручиться справкой, подтверждающей снятие автомобиля с учета. Этот документ нужно отправить в налоговую. Если у плательщика нет бывших задолженностей, к нему не предъявляются финансовые претензии.

    Штрафные санкции применяют при просрочке платежа, неуплате госпошлины. Начисляется пени. Если человек долго игнорирует требования налоговых органов, инспекторы могут подать документы в суд. Все средства взыщут принудительно, а судебные расходы возместит недобросовестный должник, которому все равно придется оплатить налоговый сбор.

    Чтобы не стать ответчиком в суде, стоит помнить, что наличие транспорта налагает на человека определенные финансовые обязательства. За пользование автомобилем платится налоговый сбор, а при продаже определенный процент взыскивается налоговыми службами. Лучше не допускать просрочек ,забывать о квитанциях не выгодно.

    Если квитанции не приходят, лучше проявить бдительность и обратиться в налоговую. Получив средства от продажи авто, лучше своевременно внести соответствующий взнос. Нужно помнить о льготах, позволяющих сократить сумму выплат. Эти меры позволят вам оставаться добросовестными автовладельцами, которые не имеют проблем с налоговыми организациями и вовремя оплачивают все необходимые пошлины.

    Транспортный налог: куда, когда, кому и как? Ответы на все вопросы в видеоролике:

    Читайте так же:  Кто может быть представителем в суде определение представителя, полномочия

    Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    Какой платить налог с продажи автомобиля в 2019 году, как это сделать и можно ли не платить НДФЛ

    Здравствуйте! В этой статье мы расскажем всё об уплате налога с продажи автомобиля.

    Сегодня вы узнаете:

    1. Как самостоятельно рассчитать налог;
    2. Возможна ли продажа автомобиля без налога;
    3. Каким образом можно снизить облагаемый доход.

    Содержание

    Нужно платить налог с продажи авто, которым владели менее 3 лет

    Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.

    Чтобы отсчитать период, в который вы считались собственником средства передвижения, необходимо обратить внимание на две даты:

    • День первоначальной покупки;
    • День передачи автомобиля новому владельцу по договору купли-продажи.

    [3]

    Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать. Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.

    В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф.

    Сколько придётся платить

    Узнаем, как облагается продажа авто.

    Подоходный налог при продаже транспортного средства составляет:

    • 13% для резидентов;
    • 30% для нерезидентов.

    Первая ставка обязательна к уплате для лиц, постоянно проживающих на территории страны. Если вы находитесь в РФ более 183 дней, то относитесь к резидентам. Те, кто меньшую часть дней в году проводит в стране, относятся к налоговым нерезидентам и уплачивают взносы по более высокому тарифу.

    Независимо от того, сколько автомобилей, находящихся в собственности менее трёх лет, вы продадите, с каждого нужно оплатить налог. Доход, получаемый несколько раз в год, столько же раз облагается доходом согласно законодательству.

    Расчёт налога с продажи автомобиля

    Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.

    Если вы продали автомобиль по цене 580 000 рублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный: 580 000*13% = 75 400 рублей. Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода: 580 000*30% = 174 000 рублей.

    Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.

    Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом. Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате.

    Как не платить налог с продажи автомобиля — кто освобождён

    Если уплатой налога обременяется движимое имущество, находящее в собственности менее трёх лет, то соответственно, при владении автомобилем более 36 месяцев налог не платится.

    Если вы решили продать автомобиль, который числится на вас уже 37 месяцев, то смело можно заниматься сделкой, не опасаясь за налоговые последствия. В этом случае налог не платится, даже если сумма автомобиля запредельная.

    Есть два других случая, когда транспортное средство находится в собственности менее трёх лет, но налог можно не платить:

    • Если автомобиль продан дешевле стоимости покупки;
    • Если цена, указанная в договоре купли-продажи, менее 250 000 рублей.

    Если вы купили средство передвижения за 850 000 рублей, а продаёте за 640 000 рублей, то никаких платежей в налоговую совершать не надо. Даже если срок владения составляет всего полгода, налог не рассчитывается.

    Если стоимость автомобиля в соглашении между продавцом и покупателем обозначена как 250 000 рублей и менее, то его цена – сумма не облагаемая налогом. Независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль, сумма, указанная в договоре, может освободить от налоговых платежей.

    Важно понимать, что даже если ваш случай подходит под вышеуказанные, и налог вы не платите, обратиться в налоговые службы нужно обязательно. Полученный доход необходимо задекларировать и отчитаться по нему перед государством. Это обязан сделать каждый владелец автомобиля, продавший его ранее, чем через три года после покупки. Нарушение данного порядка может привести к неприятным последствиям, включая штрафы. Поэтому обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ.

    Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан. Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению.

    Как воспользоваться вычетом в 250 000 рублей

    Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.

    Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств.

    Вычет в 250 000 рублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнять 250 000 рублей и высчитать налог из получившегося значения.

    Если автомобиль продаётся за 750 000 рублей, то налог без вычета составляет: 750 000*13% = 97 500 рублей. Сумма достаточно велика и не каждому по карману. Если учесть во внимание 250 000 рублей, то сумма налога изменится следующим образом: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублей. Разница в более чем 30 000 рублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.

    Когда автомобиль стоит 250 000 рублей, то налог в данном случае приравнен к нулю: 250 000-250 000 = 0 рублей. Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.

    К примеру, в договоре указана сумма 180 000 рублей. 180 000 — 250 000 = -70 000 рублей. Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.

    Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз. Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ.

    При продаже двух транспортных средств в одном году за 360 000 и 890 000 рублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (360 000 + 890 000 — 250 000)*13% = 130 000 рублей.

    Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо. Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок.

    Как применить понесённые расходы для снижения дохода

    Можно воспользоваться ещё одним удобным способом для снижения налогового платежа. Рассчитанный налог с продажи авто можно уменьшить на фактическую сумму расходов на его приобретение.

    Вы продали транспортное средство за 570 000 рублей, а купили его за 480 000 рублей. Налог рассчитываем следующим образом: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рублей.

    Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.

    Читайте так же:  Компенсация по уходу за престарелыми старше 80

    В налоговые органы совместно с копиями договоров нужно предоставить их оригиналы для сверки достоверности указанных сведений.

    Какой вычет выгоднее

    Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.

    Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.

    При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:

    • Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
    • Сумму покупки;
    • Сумму продажи;
    • Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.

    При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.

    Для удобства просчитайте налог несколькими способами, чтобы наглядно определить выгодность применения вычетов. Это поможет сохранить собственные средства, уменьшив налогооблагаемую базу.

    Как платят ИП

    При продаже автомобиля налог платится как физическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Собственнику необходимо определиться, каким образом он выставляет на продажу транспортное средство: в качестве физического лица или предпринимателя.

    Немаловажным фактором считаются и цели использования авто. Если транспортное средство применяется для коммерческих пассажирских или грузовых перевозок, то уплата налога будет производиться так же, как у ИП.

    Если предприниматель работает по общей системе налогообложения, то к 13% подоходного налога добавится 18% в качестве НДС.

    ИП, осуществляющий свою деятельность по упрощённой налоговой системе, включает доход в налоговую базу и оплачивает с общей суммы 6 %. Предприниматель может рассчитать 15% от разницы между доходами и расходами, если так ему выгодней.

    ИП, применяющий ЕНВД, оплачивает налог с вмененного дохода, установленного законодателями с учетом физических показателей, зависящих от вида предпринимательской деятельности. Продажа авто на этой системе налогообложения будет как прочий доход, не поименованный в видах разрешенной деятельности. Поэтому ИП, применяющим ЕНВД, с продажи авто нужно будет заплатить 13% НДФЛ и 20% НДС. НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

    Остаточная стоимость = цена покупки – амортизация.

    [2]

    НДС ИП уплачивает в том случае, если до применения ЕНВД он находился на ОСНО. Если же предыдущая предпринимательская деятельность велась в рамках УСН, то НДС 20% с продажи автомашины уплачивать не нужно.

    НДФЛ 13% нужно будет начислить с полной продажной стоимости машины — зачесть сумму, потраченную на ее приобретение не получится (см. письмо Минфина №03-11-09/4088 от 29.01.2016 г.).

    Продажа автомобиля ИП не предусматривает использование налогового вычета (250 000 руб.). Его могут применять исключительно физические лица.

    Налог можно уменьшить, если при расчете вычесть документально подтвержденные расходы на приобретение автомашины и то только при тех системах налогообложения, которые это предусматривают – ОСНО и УСН «Доход минус расход».

    До какого числа лучше оплатить

    Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.

    В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.

    Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.

    Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.

    Подаем декларацию 3-НДФЛ

    После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.

    Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.

    Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.

    Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.

    Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.

    Не забудьте взять с собой следующие документы:

    • Паспорт;
    • ИНН;
    • Декларацию;
    • Заявление на вычет;
    • Договора купли-продажи;
    • Иные документы, которые будут полезны для корректного расчёта налога.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Первая поданная декларация о доходах за предыдущий год считается первичной. Если в ней специалист обнаружит какие-то ошибки или недостоверные данные, она будет возвращена владельцу на доработку. В последующие разы составляются вторичные декларации до тех пор, пока отчёт не примет должный вид.

    Источники


    1. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2009. — 384 c.

    2. Астахов, Павел Земельный участок. Юридическая помощь по оформлению и защите прав на землю с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2015. — 256 c.

    3. Жан, Мишель Ламбер Маленький судья / Жан Мишель Ламбер. — М.: Прогресс, 2016. — 352 c.
    4. Султанова, А. Н. Организация юридической службы на предприятии / А.Н. Султанова. — М.: Дашков и Ко, Наука-Спектр, 2013. — 320 c.
    5. ред. Суханов, Е.А. Том 1. Гражданское право. Общая часть; М.: Волтерс Клувер; Издание 3-е, перераб. и доп., 2013. — 720 c.
    Какой налог с продажи машины особенности транспортного законодательства
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here