Как вернуть переплату по налогам физических лиц и что для этого нужно

Сегодня поговорим на тему: "Как вернуть переплату по налогам физических лиц и что для этого нужно". На странице представлена информация полностью раскрывающая тему. В случае возникновения вопросов вы их всегда можете задать дежурному специалисту.

Что делать, если переплатили налог — как вернуть или зачесть переплату

У любого налогоплательщика может сложиться такая ситуация: он заплатил больше налога, чем это было нужно. Когда такое возможно? Вы могли просто ошибиться при расчетах — ну мало ли бывает! Вы могли просто неправильно написать сумму в платежке — лишний нолик приписать. Есть еще и другой вариант – налоговики взыскали с вас больше, чем надо. Как итог в любом из этих случаев у вас имеется излишне уплаченная сумма денег. Что с ней можно сделать?

Содержание

Начнем с того, что согласно НК РФ, вы вправе эту переплату:

  • Зачесть в качестве следующих платежей этого же налога;
  • Зачесть как погашение долга по другим налогам, а также пеням / штрафам;
  • Вернуть себе на расчетный счет.

Соответственно, следует следить за тем, что и где вы переплатили и использовать эти суммы в своих интересах, неважно какие это деньги – 10 рублей или 1000 рублей – в любом случае это ваши деньги, забывать про которые не стоит.

Что нужно, чтобы сделать зачет переплаты

Для этого вам надо заполнить и подать налоговикам заявление о зачете. Заявление подается по установленной форме, скачать его бланк можно здесь.

В нем указывается переплату по какому налогу, с какого КБК и в каком размере вы хотите зачесть и куда. У налоговой есть 10 дней на рассмотрение вашего заявление, по истечении этого времени они должны вынести свое решение и в течение еще 5 дней – известить вас о нем.

Если у вас есть недоимка по другому налогу, то такое заявление можно не подавать. Налоговики, когда обнаружат «излишек», в течение 10 дней сделают этот зачет сами. Аналогичные действия они произведут и после подписания с вами акта сверки по уплаченным налогам, в результате которой обнаружится переплата. Если вы нашли переплату раньше налоговой, то можно не ждать их решения, а писать заявление о зачете.

При зачете переплаты есть важное правило:

  • Зачесть переплату можно только в пределах одного вида налогов. Это означает, что если у вас есть переплата по федеральному налогу, то зачесть ее можно только в счет федерального налога. Аналогично с региональными и местными налогами. Между налогами разного вида сделать такой зачет не получится.

При этом налоговая допускает возможность сделать зачет между разными бюджетами, если переплата и недоимка возникли по одному и тому же налогу.

Что нужно, чтобы вернуть «излишек» на расчетный счет

Для этого также нужно написать заявление, но по другой форме – заявление о возврате переплаты по налогу.

В нем прописывается какую сумму переплаты по какому налогу с какого КБК вы хотите вернуть. При этом надо указать также расчетный счет и необходимые реквизиты для возврата. Вернуть деньги можно в случае, когда вы сами переплатили или когда ИФНС взыскала с вас излишние суммы и вы этот факт доказали в суде.

Обратите внимание, что переплата возвращается исключительно безналичным путем, наличными деньгами вам никто ничего возвращать не будет!

Налоговая рассматривает ваше заявление все в те же 10 дней, потом в течение еще 5 дней сообщает о решении. Переплата возвращается на счет в течение месяца. Отсчет срока начинается со дня подачи вами заявления. При этом сначала за счет этой переплаты налоговики погасят ваши недоимки по налогам, если они у вас есть. И уже оставшаяся сумма вернется на ваш счет. Если возврат на счет задержится, и месяц уже пройдет, то налоговая будет вам должна еще заплатить и проценты за просрочку, которые считаются от размера ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Что делать, если налоговики списали деньги с вашего счета ошибочно

Вообще-то они должны вернуть излишнюю сумму плюс проценты. Для этого вы подаете все то же заявление о возврате. Это надо сделать в течение месяца с момента, когда деньги ушли с вашего расчетного счета. Если вы промедлите, и месяц уже пройдет, то для возврата денег вам придется уже обращаться в арбитражный суд.

Сроки в данном случае такие же: на рассмотрение заявление дается 10 дней, на возврат денег – месяц, при просрочке налоговая должна не только вернуть деньги, но и заплатить проценты набежавшие проценты.

Как осуществить возврат переплаты по транспортному налогу в 2018 году?

Содержание:

В случае с транспортным налогом иногда случаются переплаты – по вине налогоплательщика или работников органа службы. Возможен ли в такой ситуации возврат транспортного налога в 2018 году?

Почему переплата налога случается?

Причин переплаты может быть сколько угодно, но самых распространенных несколько:

  1. Ошибка в расчетах, совершенная работником налоговой службы. Это объясняется большой загруженностью сотрудников, а также банальным человеческим фактором. Машин много, обращений по их поводу – тоже. А обрабатывать информацию должны люди. Поэтому иногда возникают просчеты.
  2. Ошибка, совершенная владельцем автомобиля при заполнении бумаг. Ошибка в одной цифре может понести за собой серьезные последствия в виде некорректного внесения платежа.
  3. Некорректные данные при заполнении платежного поручения. Из-за ошибки в одном из реквизитов платеж может поступить не туда, куда нужно, а значит – придется платит повторно, прежде чем ошибка будет распознана.
  4. Нарушение при постановке автомобиля на учет. Например, в документах может быть указана завышенная мощность, которая облагается большим налогом. Как результат – возникнет переплата.
  5. Авансовые платежи. Если платить налог заранее, по чуть-чуть, то это может создать путаницу в документах, приведшую в результате к переплате.

В любом деле, в любой области может быть та или иная погрешность, приведшая к возникновению переплат.

Излишне переплаченная или излишне взысканная?

Существует два понятия: излишне переплаченная и излишне взысканная сумма. Отличить их просто. В первом случае виноват сам плательщик. Он мог ошибиться в составлении квитанции, провести лишний авансовый платеж или двойную оплату. Во втором случае виновата налоговая службы, совершившая неправильный расчет суммы. Либо из ГИБДД поступила неправильная информация о транспортном средстве.

Читайте так же:  Как открыть страховую компанию

Как доказать, что это произошло?

Обнаружить переплату может сама налоговая службы. В этом случае ее обязанность – сообщить клиенту в течение 10 дней о случившемся и объяснить, что делать дальше. Это происходит в письменной форме.

Если же человек обнаружил неприятный факт сам, то он должен обратиться в региональный отдел ФНС с пакетом документов, касающихся произведенного ранее расчета и описания автомобиля. Все данные будут проверены в течение 10 дней. По результатам сверки данных будет составлен акт, который и будет являться прямым доказательством переплаты.

Излишне уплаченный налог: можно ли вернуть?

Можно ли физическому лицу возвратить излишне уплаченный транспортный налог в 2018 году и как это сделать? В первую очередь человек должен состоять на учете в отделении ФНС, которое может принимать решения касательно переплат. Сумма, о которой идет речь, должна находиться на счету службы. Обязательно нужно предоставить квитанции об оплате.

Интересный факт. Если у плательщика имеются задолженности по другим налогам – например, земельному, – то ему в возвращении переплаты будет отказано, а сумма будет направлена на погашение недоимок.

Какие документы нужны для возврата?

Если у клиента есть доказательства лишней платы, и он не имеет задолженностей в других областях, то проблем с возвратом транспортного налога с физических лиц возникнуть не должно. Нужно отправиться в инспекцию с пакетом документов:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • акт сверки;
  • паспорт автомобиля;
  • документы о регистрации автомобиля.

Могут также понадобиться некоторые справки из Госавтоинспекции. Также нужно составить заявление. Оно составляется в свободной форме, но должно обязательно содержать ФИО, паспортные данные и номер ИНН заявителя, размер переплаты, номер счета, на который можно возвратить сумму.

К кому обращаться?

С заявлением на возврат транспортного налога и полным комплектом нужных документов нужно отправляться в региональное отделение ФНС, к которому и относится по адресу прописки клиент. Адрес ее можно узнать на официальном сайте службы.

Как возвращается переплаченная сумма?

Вот в каком порядке происходит возмещение транспортного налога в 2018 году:

  • клиент обращается в ФНС, обнаружив факт переплаты, и подает заявление с просьбой проверить это, а также пакет документов;
  • орган проводит расчеты и либо доказывает, либо опровергает факт переплаты;
  • если переплата подтверждена, плательщик составляет заявление с просьбой вернуть или перераспределить сумму и предъявляет пакет документов;
  • в течение месяца сумма возвращается по указанным клиентом реквизитам.

Интересный факт. Плательщик, обнаруживший переплату и имеющий ее доказательства, может не возвращать сумму себе, а использовать ее в качестве аванса для последующей платы. Либо перераспределить на другие налоги – на земельный участок, на недвижимость и так далее.

Возврат налога для пенсионеров

Пенсионерам представляются льготы на транспортный налог. В результате этого может возникнуть переплата. Например, если человек уже вышел на пенсию, но по незнанию продолжил платить. Возврат транспортного налога пенсионерам осуществляется при обращении в районный отдел службы.

Нужно составить заявление, в котором указываются причина, по которой человек имеет право на льготу. Помимо обычного пакета документов (паспорт, ИНН, документы на машину и т.д.), нужно также взять с собой пенсионное удостоверение. Возмещение транспортного налога пенсионерам-инвалидам осуществляется на основании документов, подтверждающих пенсию по инвалидности.

После этого работники службы проведут необходимую сверку и примут решение о возвращении переплаты.

Если автомобиль продан

Налог за уже проданный автомобиль может продолжать начисляться, если сведения об этом не были своевременно переданы в ФНС. Либо такое может возникнуть при продаже через генеральную доверенность, когда смена владельца в ГИБДД происходит не сразу.

В этом случае лучше оплатить налог, чтобы избежать штрафа, а потом обратиться в ГИБДД и получить там документы, подтверждающие сделку. С этими документами отправиться в налоговую, составить заявление о переплате. В остальном все так же, как во всех остальных случаях.

В случае продажи по генеральной доверенности новый владелец авто должен как можно скорее перерегистрировать его на себя. В противном случае фактическим владельцем останется прежний хозяин, и именно на него будет начисляться налог. Необходимо разыскать нового хозяина самостоятельно или через ГИБДД.

Возврат транспортного налога для многодетных семей

В некоторых регионах страны многодетным семьям предоставляется полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога. Многодетный родитель мог не знать об этом и продолжать платить, как раньше. Тогда возникает переплата. Как вернуть транспортный налог в такой ситуации? Вот какие документы нужно предоставить в ФНС:

  • заявление;
  • паспорт;
  • свидетельство о браке;
  • удостоверение многодетной семьи;
  • свидетельства о рождении детей;
  • документы на автомобиль.

Могут понадобиться и некоторые другие документы. В остальном процедура проверки и начисления переплаты не отличается от аналогичной в других ситуациях.

Интересный факт. Все, что касается многодетных семей, регулируется региональными органами власти. Поэтому в некоторых регионах льготы на налоги есть, в других – нет. Требования для получения тоже разные: где-то многодетными считаются семьи с 3 детьми, где-то – с 4-5 и больше. Перед обращением в ФНС нужно узнать все эти тонкости.

Для ветеранов боевых действий

Ветераны боевых действий (во время Великой Отечественной войны, в Афганистане, в Чечне, в Сирии и т.д.) также имеют право на получение льготы при оплате налогов. Переплата может возникнуть в результате незнания или ошибочных действий самого ветерана или работников службы.

Как вернуть транспортный налог в 2018 году ветерану боевых действий? Процедура не отличается от стандартной для физических лиц. Нужно написать заявление и предоставить пакет документов в региональное отделение налоговой. К пакету необходимо приложить также удостоверение ветерана боевых действий. Удостоверение должно быть установленного государством образца.

Возврат налога за «Платон»

Взносы в систему «Платон» не уменьшают сам налог на транспортное средство. Однако могут покрыть его полностью или частично. То есть платится только разница между налогом и взносами. Если же сумма взносов в систему больше, чем начисленный налог, то возникает переплата.

Читайте так же:  Скидки по осаго

Чтобы возвратить транспортный налог за «Платон», нужно предоставить в УФНС стандартный пакет документов, а также документы на большегрузный автомобиль, за который платились взносы. Речь идет о транспортных средствах с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн.

Для подтверждения факта переплаты налоговая в этом случае будет использовать данные самой системы «Платон».

Во всех случаях переплаты за транспортный налог схема действий и перечень необходимых документов примерно одинаковы. Уточнить всю интересующую информацию и задать вопросы можно в своем отделении налоговой службы.

Как физическому лицу вернуть переплату по налогам

Вы можете вернуть сумму переплаты по налогам. Сделать это можно по-разному, так как порядок погашения задолженности (возврата вам переплаты) по налогу зависит как от оснований, по которым эта задолженность возникла, так и момента обнаружения переплаты.

Причиной возникшей переплаты могут быть различного рода ошибки при расчете налогов, печатании платежных документов и т.п. О том, как вернуть сумму переплаты по налогам, вы узнаете из нашей статьи.

Порядок возврата переплаты по налогу

О фактической переплате по налогу вы можете узнать в случае, когда вы сами платите налог (например, при изучении присланных вам налоговых документов, платежных документов и т.п.). Переплата может быть связана с тем, что налоговая вовремя не предоставила вам льготу по налогу.

Кроме того, сумму удержанного из ваших доходов налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вы можете узнать из справки 2-НДФЛ, запрошенной у вашего работодателя. Узнать о переплате можно также на сайте ФНС России в личном кабинете налогоплательщика. Сведения об уплаченных налогах за прошедший год появляются в личном кабинете после 1 июня следующего года. Поэтому вы сами можете проверить правильность ваших доходов и произведенных из них удержаний НДФЛ работодателем и выявить ошибки.

Если переплату по налогу или излишне удержанную сумму НДФЛ обнаружила налоговая инспекция или ваш работодатель, то они должны вас известить о размере переплаченной суммы в течение 10 рабочих дней со дня установления этого факта.

Налоговая инспекция передаст вам лично, направит по почте, либо направит в электронной форме, в частности, через личный кабинет сообщение о факте излишней уплаты налога. Работодатель может использовать любой способ для оповещения вас о переплате.

Возврат переплаченной суммы производит либо налоговая инспекция, либо работодатель.

Если по тем или иным причинам вы сами перечислили лишнюю сумму налога, то возврат этой излишне уплаченной суммы производится налоговой инспекцией.

Если речь идет о возврате излишне уплаченного НДФЛ, который с вас удержал работодатель, то он сам должен произвести возврат лишней суммы.

Излишне удержанная работодателем из вашего дохода сумма налога будет вам им возвращена на основании вашего письменного заявления.

Возврат должен быть произведен в безналичной форме в течение трех месяцев со дня получения работодателем вашего заявления.

В случае если возврат переплаченной суммы налога работодатель осуществляет с нарушением установленного срока, то на невозвращенную сумму начисляются проценты за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка при этом равна ставке рефинансирования Банка России, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

Но в некоторых случаях переплаты НДФЛ (излишне удержанного налога) допускается вместо работодателя обращаться в налоговую инспекцию. Это относится к случаям, когда:

  • работодатель на момент обнаружения переплаты перестал существовать (например, вследствие ликвидации компании или индивидуального предпринимателя);
  • переплата возникла в связи с приобретением гражданином статуса налогового резидента РФ в течение истекшего налогового периода;
  • работодатель удержал излишнюю сумму НДФЛ с пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателями с НПФ, пенсионные взносы по которым до 01.01.2005 были внесены им с удержанием и уплатой НДФЛ;
  • работодатель удержал излишнюю сумму НДФЛ с доходов в связи с уплатой за гражданина работодателем до 01.01.2008 не в полном объеме взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным им до указанной даты.

Варианты возврата переплаты

Здесь мы рассмотрим оба из упомянутых выше способа возврата переплаченной по налогу суммы.

Возврат переплаченной суммы через работодателя

Если работодатель излишне удержал с вас (вашего дохода) НДФЛ, то он обязан самостоятельно произвести возврат вам переплаченной суммы. Это относится и к случаям излишних удержаний вследствие ошибки. В качестве примера такой ошибки можно привести удержание бухгалтерией НДФЛ с вашего дохода, не подлежащего налогообложению.

Первое, что надо вам сделать для возврата излишне удержанной суммы, это подать заявление работодателю.

Заявление подается в произвольной форме. Но в нем обязательно укажите банковский счет для перечисления вам денежных средств, поскольку по правилам возврат переплаты производится работодателем только в безналичной форме.

Для подачи заявления у вас есть три года с даты, когда работодатель перечислил излишне удержанную сумму в бюджет.

Имейте в виду, что даже если вы уволитесь, то это обстоятельство никак не повлияет на обязанность бывшего работодателя вернуть вам сумму переплаченного налога.

[3]

Сумма излишне удержанного НДФЛ работодатель перечисляет на указанный вами банковский счет в течение трех месяцев с даты получения им вашего заявления о возврате налога. При нарушении указанного срока работодатель выплатит проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России.

Как вернуть переплату через налоговую инспекцию

Если переплата не связана с работодателем и налогом НДФЛ, то за возвратом излишне уплаченной суммы налога вам надо обратиться в налоговый орган.

Первоначально подайте заявление в налоговую инспекцию по месту вашего учета. Для подачи заявления можно использовать один из способов — подать лично или через своего представителя непосредственно в налоговую, направить по почте или передать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

К заявлению приложите документы, подтверждающие переплату налога. Такими документами могут быть платежные документы, документы, подтверждающие наличие льгот по налогу, и т.п. Для возврата излишне удержанного НДФЛ (в случае если вы возвращаете налог без участия работодателя) может понадобиться представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Подать заявление о возврате переплаты вы можете в течение трех лет со дня уплаты излишней суммы.

Читайте так же:  Как лишить отца прав на ребенка особенности процедуры

Налоговый орган принимает решение о возврате суммы излишне уплаченного налога в течение 10 рабочих дней со дня получения вашего заявления или со дня подписания налоговым органом и вами акта совместной сверки уплаченных налогов, если такая совместная сверка проводилась. О принятом решении налоговая сообщит вам в течение пяти рабочих дней, направив вам сообщение . Возврат переплаты производится на ваш банковский счет в течение одного месяца со дня получения вашего заявления.

Если у вас есть задолженность по иным налогам, а также пеням и штрафам, то налоговая инспекция самостоятельно (без вашего участия) засчитает излишне уплаченную вами сумму налога в счет погашения этой задолженности. В этом случае на ваш счет в банке будет возвращена сумма, оставшаяся после зачета. Зачет переплаты налоговая производит не более чем за три года со дня уплаты излишней суммы налога.

Видео (кликните для воспроизведения).

При несвоевременном возврате переплаты налоговая инспекция помимо излишне уплаченной суммы выплатит вам проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни просрочки.

Возврат излишне уплаченного налога для физических лиц и ИП: порядок, сроки возврата, зачет суммы

Каждый гражданин в соответствии с Конституцией РФ обязан оплачивать налог – транспортный, подоходный, имущественный и другие. В процессе нередко происходят ошибки, из-за которых плательщики переводят на счет ФНС сумму больше, чем положено в квитанции. Нередко подобное отмечается по вине самих сотрудников, что требует от плательщика безотлагательных действий. В этом случае положен возврат излишне уплаченного налога, что происходит в соответствии с законодательством и правилами, рассмотренными далее.

На каком основании

В соответствии с законодательством, а именно на основании статьи 78 НК РФ, вернуть денежные средства могут физические лица и индивидуальные предприниматели. Сроки выплаты – это не более месяца со дня поступления заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Представленная статья Налогового Кодекса не единственная, которая регламентирует выплаты со стороны госучреждения. Возврат излишне уплаченного налога регламентируется статьей 333.40 Налогового Кодекса РФ. В ней указывается, что для получения денежных средств обратно необходимо подать письменное уведомление с просьбой вернуть или зачесть лишние деньги в счет уплаты будущих обязательных выплат.

Справка: Излишне уплаченный налог означает, что заплатили больше налоговых отчислений, чем нужно. Налоговый вычет по НДФЛ – это уменьшение суммы налога, который нужно уплатить.

Порядок действий

Если произошла подобная курьезная ситуация, необходимо изучить последовательность, как вернуть излишне уплаченный налог. В соответствии с законодательством подавать письменное уведомление необходимо в уполномоченный орган – ФНС по месту регистрации физического лица или ИП. Если нет возможности лично обратиться в ФНС, заявку подает доверительное лицо с наличием нотариальной доверенности. Также следует отметить факт возможности подачи документов через МФЦ – к этому прибегают при невозможности посетить отделение ФНС по месту регистрации.

Порядок возврата во всех случаях представляется следующим образом:

  1. Для начала обращаются в отделение уполномоченного органа, соблюдая сроки возврата излишне уплаченного налога физическим лицом или юридическим. При личном обращении пишут письменное уведомление в соответствии с далее представленными правилами.
  2. Далее необходимо дождаться ответа от сотрудников ФНС. Большинство заявителей интересует вопрос, сколько времени налоговая возвращает излишне уплаченный налог. Вся процедура занимает не более месяца, но ответ налогоплательщики получают уже через 5 рабочих дней со дня подачи заявки.
  3. При положительном ответе остается ждать зачисления денежных средств. В противном случае обращаются в суд, поскольку отказ – это прямое нарушение действующего законодательства со стороны уполномоченных органов.

В суд обращаются в случае крайней необходимости – когда сотрудники ФНС необоснованно не принимают заявку, а также в случае отсутствия ответа в положенный срок.

Для физлиц

Возврат суммы излишне уплаченного налога физические лица осуществляют в вышеуказанной последовательности. Единственным отличием в представленной ситуации выступает возможный отказ сотрудников ФНС в принятии заявки. Подобное происходит при отсутствии у заявителя – физического лица – документов, подтверждающих оплату.

Так, большинство физических лиц сегодня пользуются электронными платежами, включая списание средств с банковской карточки в режиме онлайн. В этом случае никто не сохраняет чеки уплаты, которые в течение определенного времени удаляются в системе мобильного банка. При отсутствии доказательств уплаты излишней суммы сотрудники уполномоченного органа могут и не принять письменное уведомление для проверки.

В вопросах, как вернуть лишние уплаченные денежные средства, ИП не имеет существенных отличий от порядка процедуры. В данном случае предприниматели принимают решение о возврате только в случае, когда сами допустили ошибку в оплате (осуществили перечисление денег дважды).

Переплата, а потом возврат излишне уплаченного налога при выплате налога по УСН силами ИП иногда происходит не по вине предпринимателя. Ошибку могли допустить и сотрудники ФНС, которые дважды списали сумму с банковской карты по одному платежу. Но подобные ситуации возникают только при условии, что на предпринимателя заведено исполнительное производство судебными приставами. В этом случае бизнесмен уплачивает сумму в ФНС, а с арестованной кредитной карты снимаются денежные средства в счет долга перед ФНС по факту решения судебных приставов.

Нередко излишки образуются при уплате налогов от прибыли. ИП неправильно рассчитывает сумму и указывает ее в декларации. После дополнительной проверки выявляется ошибка, которая влечет запуск описываемой процедуры. В этом случае предварительно следует подать новую декларацию с предоставлением доказательств верного расчета. ФНС пересчитает сумму возврата и переведет ее на счет бизнесмена по заявлению. Аналогично можно подать документы и письменное уведомление на зачет излишек в счет уплаты налогов в будущем.

Составление заявления

Заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога подается в Налоговую службу лично или через представителя по нотариально-заверенной доверенности. При личном обращении можно получить бланк заявления о возврате, который заполняется в момент подачи. Также бланк ИФНС 2019 года можно скачать с сайта Налоговой службы.

Скачать бланки и образцы заявлений на возврат налогов:

Форма заявления на возврат излишне уплаченного налога представляется следующим образом:

  • указать наименование налогового органа;
  • данные заявителя;
  • ИНН;
  • паспортные данные;
  • адрес регистрации;
  • номер телефона для связи;
  • сумму переплаты, которую хотят вернуть;
  • вид налога, при оплате которого возникли излишки;
  • желание вернуть или зачесть деньги в счет других или последующих выплат;
  • при возвращении денег, необходимо указать данные для перевода;
  • при зачтении, указать, на какие выплаты пойдут средства;
  • дата подачи заявки в ФНС и подпись заявителя.
Читайте так же:  Испытательный срок при переводе на другую должность

Для зачета и возврата заполняется одинаковый бланк письменного уведомления. В тексте только в дальнейшем указывается намерение заявителя вернуть или оставить средства на своем счете ФНС в пользу уплаты в последующем других налогов.

Сроки рассмотрения заявки

Подать заявку можно в любое рабочее время. Как уже было сказано выше максимальные сроки на рассмотрение заявки – 10 рабочих дней, а сроки выплаты – 30 дней с момента подачи письменного уведомления.

Вернуть средства

Вернуть излишне уплаченный налог в федеральный бюджет можно по факту выявленной ошибки по желанию самого плательщика или с уведомления сотрудников ФНС. Если сотрудники обнаружили излишки, они должны в обязательном порядке оповестить плательщика и сообщить о своих намерениях. При наличии задолженности у гражданина или ИП, сумму могут зачислить в счет погашения.

Возврат излишне уплаченного налога может происходить с любого вида выплат – НДФЛ, имущественного налога, транспортного и прочих видов.

Зачесть деньги

В соответствии с вышеуказанной статьей НК возможен зачет излишне уплаченного налога. Это позволительно во всех случаях, но подразумевает соблюдение особенностей перевода денежных средств.

[1]

Зачет излишне уплаченных налогов происходит по вышеуказанной инструкции – подается заявка в ФНС. Сроки рассмотрения заявки не превышают 10 рабочих дней, а перевод средств происходит в течение месяца с момента подачи заявки. Для перевода бухгалтер делает следующие проводки в 1С:

  • с имущественной выплаты в пользу транспортного – дебет 68 субсчет «расчеты по имущественному налогу», кредит 68 субсчета «налога на транспорт»;
  • с имущественный выплаты в пользу земельной оплаты – дебет 68 субсчета «по налогу на имущество», кредит 68 субсчета «расчет по земельному налогу»;
  • если проводится перевод оставшейся части на оплату налога на имущество, дебет счета 51, кредит 68 субсчета «налог на имущество».

В зависимости от ситуации могут быть и другие бухгалтерские проводки.

Разрешение споров

Споры в данном случае разрешаются только с привлечением вышестоящего руководителя, если возникло недопонимание между заявителем и сотрудником ФНС. При отсутствии результатов приходится обращаться в суд. В суд обращаются, если сотрудники ФНС проявили самоуправство в отношении перевода денежных средств в счет уплаты других налогов при отсутствии на это оснований и при наличии заявки от плательщика.

Защита интересов

Если налоговая не возвращает излишне уплаченный налог или не дает ответа в течение указанного выше времени, плательщик имеет право обратиться в суд. Нередко налоговая затягивает возврат в конце налогового периода. В этом случае сотрудники намереваются перевести деньги в счет только что возникшего долга по налогам. Подобное наблюдается, когда плательщик является постоянным должником перед государством относительно налоговых выплат. Но законодательно действия сотрудников неправомерны, поэтому заявители обращаются в суд.

Также важно уточнить обязательный факт подачи заявки. Если сотрудники ФНС оповестили плательщика о лишних деньгах на счете, это не значит, что они самостоятельно проведут перевод. Без письменного уведомления от плательщика они не имеют права распоряжаться средствами.

В представленных вопросах выделяют 3 интересных факта:

  1. Нередко плательщики пренебрегают законодательством и ошибочно подают в суд. Подобное происходит тогда, когда пропущен срок возврата. В этом случае сотрудники ФНС не принимают заявку вовсе и оказываются правыми. Сроки возврата излишне уплаченного налога возможны только в том случае, если ошибка в уплате выявлена не позднее 3 лет с момента оплаты.
  2. Сотрудники ФНС могут не принять заявку, если уже произвели перевод денежных средств в счет имевшейся задолженности по другим выплатам. К примеру, при наличии долга на имущество физических лиц образовавшуюся лишнюю сумму могут взять как с транспортного налога, так и НДФЛ, и других. Обращение в суд в данном случае не поможет заявителю вернуть деньги.
  3. Если излишние деньги образовались у ИП, сотрудники ФНС при отсутствии письменного уведомления могут перевести их в пользу уплаты последующего налога с предпринимательской деятельности. Деньги ИП не могут быть засчитаны в счет уплаты имущественного, транспортного и другого вида выплат, в отличие от физических лиц.
    Возврат излишне уплаченного налога возможен в России по факту поданного заявления. Вся процедура регулируется законодательством, включая НК РФ, ГК РФ и Конституцию РФ. Каждый плательщик в праве самостоятельно распоряжаться своими денежными средствами.

Бесплатная юридическая помощь

Как вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц

В процессе уплаты налогов может сложиться такая ситуация, что в результате ошибочного расчета, опечатки в платежке, при уплате налога до получения налогового уведомления или по другой причине оказывается, что уплаченная сумма больше, чем требовалось уплатить. Рассмотрим подробнее, как вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц — куда для этого следует обращаться и каков при этом алгоритм действий. В некоторых случаях с вас ошибочно могут потребовать уплатить большую сумму, чем полагается по закону.

Тогда вы можете вернуть переплаченную сумму согласно пп.

5 п. 1 ст. 21, п. 1 ст. 78, ст.

ст. 231, 231.1 НК РФ. Если налоговая инспекция обнаруживает, что вы переплатили налог, или ваш налоговый агент обнаруживает излишне удержанную из доходов налогоплательщика сумму НДФЛ, то согласно п. 6 ст. 6.1, п. 3 ст. 78, п. 4 ст. 79, п. 1 ст. 231 НК РФ с момента установления факта переплаты в течение 10 рабочих дней вы должны получить уведомление о размере переплаты или излишне удержанной суммы НДФЛ.

[2]

Как вернуть переплату по налогам физических лиц

Рассказываем, как самостоятельно вернуть налоговую переплату.

В первую очередь разберемся с терминами: что в российском законодательстве понимается под налоговой переплатой?

Для ответа на этот вопрос нам необходимо обратиться к Налоговому кодексу Российской Федерации: ст.

78 НК РФ указывает, что суммой излишне уплаченного налога признается сумма, которая уплачена налогоплательщиком при отсутствии у него обязанности по ее уплате. Что делать, если у вас обнаружена такая переплата? На сегодняшний день суммы излишне уплаченного налога можно использовать следующими способами:

  1. Вернуть на банковский счет налогоплательщика.
  2. Зачесть в счет погашения налоговой задолженности, пени, штрафов;
  3. Зачесть в счет уплаты предстоящих налоговых платежей;
Читайте так же:  Как расшифровывается ооо и что оно из себя представляет

К основным особенностям процедуры возврата переплаты налога можно отнести следующее:

  1. Налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат налоговой переплаты только в том случае, если у него отсутствует недоимка и/или задолженность по пеням и штрафам.

Как вернуть переплату по налогам или сделать зачет, какие документы нужны, сроки

/ / / , 2,631 Просмотров Осуществляя свою деятельность, хозяйствующий субъект должен, при наличии базы по налогообложению, исчислять и уплачивать обязательные платежи в бюджет.

Порою ситуация складывается так, что либо он сам допускает переплату по какому-либо налогу, либо ИФНС снимает налог в безакцептном порядке. При этом законодательство предусматривает возврат излишне уплаченного налога. Оглавление Если субъект увидит переплату по обязательным платежам, то вначале необходимо разобраться – каким образом она возникла.

Это может быть в случае, если: Была допущена ошибка при уплате налога.

Если авансовые платежи по итогу за год оказались больше, чем в годовой декларации (например, переплата по налогу на прибыль или переплата по УСН отражена по результатам года в ). Использование

Как вернуть переплату по налогу на недвижимость?

Вернуться к списку До 1 декабря 2019 года владельцам квартир, комнат и жилых домов нужно было заплатить имущественный налог за прошлый год.

Мы изучили квитанции 8 реальных людей и выяснили, что в 5 случаях сумма налога оказалась завышенной.

Рассказываем, как проверить, не переплатили ли вы, и как вернуть переплату.

При этом из реального размера недвижимости вычитается несколько метров. Для квартиры — это 20 квадратных метров.

Если речь идёт о комнате, то её площадь сокращают на 10 квадратных метров, а дом — на 50 квадратных метров.

Как вернуть переплату по налогам физических лиц и что для этого нужно

> > Когда речь заходит об уплате налогов физлицом, большая часть проблем в этом плане возникает именно с расчётом и своевременной оплате установленной суммы. Однако встречаются ситуации с переплатой заявленного налогового объёма, когда плательщик может получить обратно излишек (ст.

231 НК). Разберём, что же делать гражданину, если он решил вернуть уплаченные средства и как вернуть переплату по налогам физических лиц.Содержание:

Обычно уплата излишней суммы происходит из-за:

  1. Ошибок в расчётах величины сбора.
  2. (может возникнуть путаница с уплатой или уменьшением выплаты по решению ИФНС).
  3. Превышения величины выплаченных авансовых платежей за год в сравнении с цифрой, указанной в годовой декларации.

Среди всех сборов, взимаемых с физлиц в пользу бюджета страны, можно выделить:

Возврат излишне уплаченного налога

Содержание: В публикации рассматривается порядок осуществления возврата излишне уплаченного налога, а также установленные сроки и основные моменты.

Помимо этого рассматриваются особенности функционирования налоговой системы в России.

Налоговая система работает в том случае, если работают все ее основные элементы.

К ним можно отнести:

  1. Законы.
  2. Субъективную сторону;
  3. Органы контроля;
  4. Объективную сторону;

Итак, законодательные акты (конституция, кодекс, указы президента и т.д.) устанавливают:

  1. налоги;
  2. их ставки;
  3. порядок и сроки представления отчетов и платежей.
  4. объекты налогообложения;

Схема действий в случаях, если плательщик переплатил Налоги делятся по уровням на следующие:

Также налоги могут быть распределены по категориям в зависимости от объекта:

Что делать, если переплатили налог — как вернуть или зачесть переплату

У любого налогоплательщика может сложиться такая ситуация: он заплатил больше налога, чем это было нужно. Когда такое возможно? Вы могли просто ошибиться при расчетах — ну мало ли бывает! Что с ней можно сделать? Начнем с того, что согласно НК РФ, вы вправе эту переплату:

  1. Зачесть как погашение долга по другим налогам, а также пеням / штрафам;
  2. Вернуть себе на расчетный счет.
  3. Зачесть в качестве следующих платежей этого же налога;

Соответственно, следует следить за тем, что и где вы переплатили и использовать эти суммы в своих интересах, неважно какие это деньги – 10 рублей или 1000 рублей – в любом случае это ваши деньги, забывать про которые не стоит.

Инструкция по возврату налоговой переплаты

→ → Актуально на: 7 февраля 2019 г.

Налоговая инспекция принимает решение о возврате излишне уплаченного налога в течение 10-ти рабочих дней со дня получения от физического лица заявления на возврат переплаты по налогу (). Далее в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения инспекция обязана сообщить физическому лицу о принятом решении о возврате переплаты по налогу либо об отказе в возврате переплаты ().

Как вернуть переплату по налогам?

Зачет или возврат переплаты. Письмо на возврат переплаты по налогу

Предприниматели при осуществлении своей деятельности платят налоги.

Часто бывают ситуации переплаты. Внесение большего размера платежа возникает и у физических лиц. Связано это с разными причинами.

Необходимо знать, как вернуть переплату по налогам.

Гражданами РФ оплачиваются следующие сборы: НДФЛ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Отчисления, которые взимаются с частных лиц, поступают в Федеральный бюджет.

Источники


  1. Брэбан, Г. Французское административное право; М.: Прогресс, 2012. — 488 c.

  2. Губина, И.Ю. Латинский словарь юридических терминов и выражений / ред. В.А. Минасова, И.Ю. Губина. — М.: Ростов н/Д: Феникс, 2017. — 320 c.

  3. Юсуфов, А. Г. История и методология биологии / А.Г. Юсуфов, М.А. Магомедова. — М.: Высшая школа, 2014. — 238 c.
Как вернуть переплату по налогам физических лиц и что для этого нужно
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here